EXCEL在财务管理中的应用实训教程更新.docx

Excel在财务管理中的应用邓美珍、张萍香、杨新宝目录第一章EXCel基础知识1一、Excel简介1二、EXCel界面的介绍1三、Excel基本操作1四、Excel日常应用技巧5第二章Excel在财务管理中的应用基础8一、函数的应用8二、使用图表23第三章EXCeI在货币时间价值中的应用30第四章EXCeI在筹资管理中的应用35一、资金需要量预测35二、筹资成本分析38三、杠杆作用分析40第五章EXCeI在投资管理中的应用43一、投资决策指标的应用43二、固定资产折旧的分析方法46第六章EXCeI在流动资产管理中的应用50一、现金管理50二、应收账款管理52三、存货的管理55第七章EXCeI在财务分析中的应用58一、三张报表的列报58二、财务指标分析58三、财务综合分析60第一章Excel基础知识一、Excel简介EXCel是由MiCrOSOfit公司研发的电子表格软件，为窗口环境下非常受欢迎的整合性软件包，与Word>PowerPoint>Access及OUtlOOk同为OffiCe家庭的成员。功能：a）电子表格创建工作表、编辑数据、运算数据、文件访问管理及工作表打印等功能b）数据分析建立简易数据库、对数据内容进行排序、筛选及建立枢纽分析表等数据库分析与管理c）统计图表能依照工作表数据绘制各种统计图表，增加工作表数据内容的丰富性二、Excel界面的介绍三、EXCeI基本操作（）新建文档要想新建一个EXCel的文档，除了使用“开始菜单和在EXCel中使用新建按钮外，还可以这样：在桌面的空白区域上单击右键，在菜单中单击“新建”项，打开“新建”子菜单，从子菜单中选择MicrosoftExcel工作表”命令，如卜.图所示：融域面®拷列瞒(X) 对齐圉标4)|»Wa)晒S)，须占雌方式色建清QP黛命名MWU文件夷S) 快H方式0)VinZip Fil« 文本文皆icr«s»ft Yord 文档Ie? Sl 靠Vnap b4i * fa 1«Iicrosoft PserPOint 演示交接SrKTUL DoewntIicroioftMoh PhzOlhoP b>c< ACDS< IAy S< qnc Ctr DocwntFlh IlQTI PlsKgt Docwtnt执行该命令后，在桌面上出现了一个新的EXCel工作表图标如下图所示，在文件名称处输入一个合适的名字，注意不要把扩展名“.xls”丢掉。双击桌面上的文件图标就可以打开它进行编辑了。同样，在资源管理器和“我的电脑”中也可以这样新建个EXCel工作表。在资源管理器中选择一个文件夹，然后单击菜单中的“文件”菜单，选择“新建”项中的“MicrosoRExcel工作表”命令,就可以在当前的文件夹中建立一个新的EXCel工作表；使用右键菜单也可以，这里就不再讲述了；使用“我的电脑''浏览框也样。另外，在EXCel中还有其它的方法新建文档：按快捷键Ctrl+N,可以新建个空的工作簿；打开“文件”菜单，单击“新建”，会打开“新建”对话框如下图：可以使用对话框提供的模板来新建一个工作簿，建立一个空的工作簿可以选择“工作簿”项，然后单击“确定”按钮。（二）打开文档我们已经知道了在桌面和资源管理器中双击相应的文档可以直接打开这个文档；使用开始菜单中的“打开OffiCe文档”项可以打开Excel的工作簿；在Excel中使用工具栏上的打开按钮也可以打开一个Excel工作簿。我们还有其它的方法：打开“文件”菜单，单击“打开”命令，就会弹出“打开”对话框如下图：在EXCel中按快捷键Ctrl+0,同样可以弹出“打开”对话框。在EXCel的“文件”菜单下方可以看到四个最近打开的文档名称，有时工作重复性高时这样打开文档是很方便的：打开“文件''菜单，在文件列表中选择相应的文件名，就可以打开相应的文档；我们还可以设置在这里显示的文档数目：在“工具''菜单中选择“选项”命令，弹出“选项”对话框如下图：单击“常规”选项卡，在“列出最近显示文件数”后面的输入框中可以设置在“文件”菜单中显示的文件数目；取消这个复选框的选中可以使“文件”菜单中不显示最近打开的文件。（三）保存文档在EXCel中打开“文件”菜单，单击“保存”命令。如果文档没有保存过，会弹出“保存”对话框如下图：在“保存位置”中选好目录，在“文件名”中输入名字，单击“保存按扭”就可以了。如果编辑的文件以前已经保存过了，则自动进行保存一次，不弹出对话框。按快捷键Ctrl+S也与单击“保存”命令效果相同。（四）文档切换如果EXCeI窗口中同时打开了不只一个文件，在的多个文档之间切换还可以使用WindOWS切换程序的快捷键AIt+Tab来实现：按下Alt+Tab键，桌面上会出现下图所示窗口：它们代表不同的文件，我们可以按住Alt键不放，多按几次Tab键，选中想要编辑的工作簿后放开键盘，就能切换到想要的文件中了。（五）关闭文档如果想关闭当前编辑的工作簿，则可以打开“文件”菜单，单击“关闭”命令，就可以将当前编辑的工作簿关闭,另一个工作簿变为编辑状态。如果在改动之后没有存盘，Excel会弹出保存的提示对话框如下图：在这个对话框中，如果确认所进行的修改，就选择“是"，否则就选择“否”；如果还想继续编辑，单击“取消”按钮就可以了。(六)退出Excel如果想退出EXCeL打开“文件”菜单，单击“退出”命令，就可以退出EXCel了；按Alt+F4键，同样可以退出Excel»如果在选择了退出时EXCel中的工作簿没有保存，Excel会给出未保存的提示框如上面“关闭文档'时的提示。选择“是”或“否”都会退出excel,选“取消”则不保存，回到编辑状态。如果同时打开了多个文件，EXCel会把修改过的文件都问一遍是否保存。四、Excel日常应用技巧(一)编辑技巧(1)分数的输入如果宜接输入“11/11”，系统会将其变为“11月11日“，解决办法是：先输入“0”,然后输入空格,再输入分数“11/11”。(2)序列“001”的输入如果宜接输入“001”,系统会自动判断001为数据I,解决办法是：首先输入(西文单引号)，然后输入“001”。(3)日期的输入如果要输入“11月11日“，直接输入“11/11”,再敲回车就行了。如果要输入当前日期，按一下“Ctrl+：”键。(4)填充条纹如果想在工作簿中加入漂亮的横条纹，可以利用对齐方式中的填充功能。先在一单元格内填入“*，或，等符号，然后单击此单元格，向右拖动鼠标，选中横向若干单元格，单击“格式”菜单，选中“单元格”命令，在弹出的“单元格格式”菜单中，选择“对齐”选项卡，在水平对齐下拉列表中选择“填充”，单击“确定”按钮(如图1)OH单元格格式数字：对齐文本控制自动换行缩小字体埴充矽合并单元格也确定I取消I图1（5）多张工作表中输入相同的内容儿个工作表中同一位置填入同一数据时，可以选中一张工作表，然后按住Ctri键，再单击窗口左下角的Sheet1、Sheet2.来直接选择需要输入相同内容的多个工作表，接着在其中的任意一个工作表中输入这些相同的数据，此时这些数据会自动出现在选中的其它工作表之中。输入完毕之后，再次按下键盘上的CW键，然后使用鼠标左键单击所选择的多个工作表，解除这些工作表的联系，否则在一张表单中输入的数据会接着出现在选中的其它工作表内。（6）不连续单元格填充同一数据选中一个单元格，按住Ctrl键，用鼠标单击其他单元格，就将这些单元格全部都选中了。在编辑区中输入数据，然后按住Qrl键，同时敲一下回车，在所有选中的单元格中都出现了这一数据。（7）在单元格中显示公式如果工作表中的数据多数是由公式生成的，想要快速知道每个单元格中的公式形式，以便编辑修改，可以这样做：用鼠标左键单击"工具”菜单，选取“选项”命令，出现“选项”对话框，单击“视图”选项卡，接着设置“窗口选项”栏下的“公式”项有效，单击“确定''按钮（如图2）o这时每个单元格中的分工就显示出来了。如果想恢复公式计算结果的显示，就再设置“窗口选项”栏下的“公式''项失效即可。图2（8）利用CtrI+*选取文本如果一个工作表中有很多数据表格时，可以通过选定表格中某个单元格，然后按下Ctrl+*键可选定整个表格。Qrl+*选定的区域为：根据选定单元格向四周辐射所涉及到的有数据单元格的最大区域。这样我们可以方便准确地选取数据表格，并能有效避免使用拖动鼠标方法选取较大单元格区域时屏幕的乱滚现象。（9）快速清除单元格的内容如果要删除内容的单元格中的内容和它的格式和批注，就不能简单地应用选定该单元格，然后按DeIete键的方法了。要彻底清除单元格,可用以下方法：选定想要清除的单元格或单元格范围；单击“编辑”菜单中“清除”项中的“全部”命令，这些单元格就恢复了本来面目。（二）单元格内容的合并根据需要，有时想把B列与C列的内容进行合并，如果行数较少，可以直接用“剪切”和“粘贴”来完成操作，但如果有几万行，就不能这样办了。解决办法是：在C行后插入一个空列（如果D列没有内容，就直接在D列操作），在Dl中输入“=Bl&C1”，Dl列的内容就是B、C两列的和了。选中Dl单元格，用鼠标指向单元格右下角的小方块“”，当光标变成"+"后，按住鼠标拖动光标向下拖到要合并的结尾行处，就完成了B列和C列的合并。这时先不要忙着把B列和C列删除，先要把D列的结果复制一下，再用“选择性粘贴”命令,将数据粘贴到一个空列上。这时再删掉B、C、D列的数据。合并不同单元格的内容，还有一种方法是利用CONCATENATE函数，此函数的作用是将若干文字串合并到一个字串中，具体操作为“=CONCATENATE（B1,Cl）L比如，假设在某一河流生态调查工作表中，B2包含“物种”、B3包含“河鲍鱼”，B7包含总数45,那么：输入“=CONCATENATE（"本次河流生态调查结果：“，B2,"",B3,“为“，B7,”条/公里。"）”计算结果为：本次河流生态调查结果：河醇鱼物种为45条/公里。（三）条件显示利用If函数，可以实现按照条件显示。教师在统计学生成绩时，希望输入60以下的分数时，能显示为“不及格”；输入60以上的分数时，显示为“及格”。这样的效果，利用IF函数可以很方便地实现。假设成绩在A2单元格中，判断结果在A3单元格中。那么在A3单元格中输入公式：=if（A2<60,“不及格”，“及格”）同时，在IF函数中还可以嵌套IF函数或其它函数。例如，如果输入：=if（A2<60,“不及格”，if（A2<=90,“及格”，“优秀”）就把成绩分成了三个等级。注意：以上的符号均为半角，而且IF与括号之间也不能有空格。第二章Excel在财务管理中的应用基础一、函数的应用（一）函数的基本语法Excel中所提的函数其实是一些预定义的公式，它们使用一些称为参数的特定数值按特定的顺序或结构进行计算。用户可以直接用它们对某个区域内的数值进行一系列运算，如分析和处理日期值和时间值、确定贷款的支付额、确定单元格中的数据类型、计算平均值、排序显示和运算文本数据等等。例如，SUM函数对单元格或单元格区域进行加法运算。函数是否可以是多重的呢？也就是说一个函数是否可以是另一个函数的参数呢？当然可以，这就是嵌套函数的含义。所谓嵌套函数，就是指在某些情况下，您可