2022年度部门决算分析报告撰写提纲（财政汇总版）.docx

2022年度部门决算分析报告撰写提纲（财政汇总版）一、本地区经济社会发展情况分析（一）经济发展情况。概述本地区当年主要经济指标完成情况及主要特点。（二）财政收支运行情况。概述本地区当年财政收支、预算绩效完成情况及主要特点。二、本地区部门收支余情况分析及预算绩效情况（一）部门收入、支出及结转结余情况。分析本地区全年部门收入、支出和结转结余规模和结构，与上年决算对比情况，包括增减绝对值和幅度，可进行连续年度对比分析。1 .收入、支出和结转结余分资金来源、资金性质分析:可计算不同来源、性质收入（例如：财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入，下同）、支出和结转结余（例如:财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余，下同）占总额的比重，并进行上下年变动分析（可用饼图或柱图）。2 .收入、支出和结转结余分预算管理级次分析。比较不同预算管理级次间规模的差距（可用饼图）。3 .收入、支出和结转结余分功能分类科目及经济分类科目分析。4 .本地区“三公”经费、会议费、培训费等重点经济分类支出分析，进行上下年对比，人均支出情况分析等。（二）部门收入、支出预决算对比情况。在介绍本地区全年部门预算安排情况的基础上，进行预、决算差异对比分析（例如，对财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入等预决算对比分析，对基本支出、项目支出预决算对比分析）。（三）部门决算收入、支出和结余结转的特点和问题。（四）针对本地区部门预算执行特点及存在问题提出对策建议。（五）本地区预算绩效管理工作开展情况。概述预算绩效目标、执行监控、重点绩效评价、绩效自评等工作开展情况，存在的困难和问题及下一步改进建议。三、本地区与预算支出相关的其他信息分析（一）资产负债情况。对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。（二）机构人员情况。1 .本地区机构基本情况，可进行连续年度对比反映变动情况。2 .本地区实有人数和一般公共预算财政拨款（补助）开支人员情况。3 .本地区机构人员特点、存在问题及相关对策建议。四、本地区部门决算管理工作（一）本地区部门决算工作情况总结。介绍本地区本年度部门决算组织、编审工作，以及上一年度决算批复、公开、分析评价、数据利用等工作开展情况,突出创新举措。（二）本地区部门决算工作下一步计划。（三）对部门决算管理工作的意见和建议。1 .自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。2 .对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。3 .对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。