开元教育：上海天琥教育培训有限公司2022年度审计报告.docx

上海天琥教育培训有限公司2022年度审计报告众环闽审字(2023)01070号起始页码审计报告财务报表合并资产负债表I合并利润表3合并现金流量表4合并所有者权益变动表5资产负债表7利润表9现金流量表10所有者权益变动表11财务报表附注13您可使用手机“扫扫”或进入颦假i喘寄胧胃勰鬻懋力糖鬻嗡嚼事勰叔:报告编码：闽23CSJGw61T中审众环Zhonoshenzhonghuan内厦众统公计前事多斯（将雉格透合第机理分防. 惧州巾时慢IX系理路M号二点冏和中心东传：S.部故依Pb> 电 , k<BcmflMS«bgi kinin 化39 卜 5763515审计报众环闽审字（2023）01070号上海天琥教育培训有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了上海天琥教育培训有限公司（以下简称“天琥教育公司”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天琥教育公司2022年12月31日合并及公司的财务状况以及2022年度合并及公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天城教育公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任天琥教育公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估天琥教育公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天琥教育公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督天琥教育公司的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天琥教育公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露：如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天琥教育公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就天琥教育公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计1我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:苏同生福建分所中国注册会计师;中国福建2023年4月24日合并资产负债表2022年12月31日编制单位：上海天琥教育培训有限公司金额单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日流动资产：货币资金六、I1,440,425.161,887,721.96交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款六、27,715,113.48915,528.18应收款项融资预付款项六、33,344,874.24其他应收款六、45,669,856.828,801,187.55其中：应收利息应收股利存货六、5391,136.93530,590.35合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产六、618,076,419.54其他流动资产六、7754,118.331,081,237.71流动资产合计34,047,070.2616,561,139.99非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款六、827,552,392.47长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产六、912,018,766.8321,215,705.97在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产六、1066,744,796.73无形资产六、117,223,570.7911,064,631.94开发支出六、12商誉六、131,748,407.29长期待摊费用六、147,482,831.47递延所得税资产六、1524,165,532.5423,044,662.72其他非流动资产六、16175,831.17非流动资产合计70,960,262.63131,476,867.29资产总计105,007,33289148,038,007.28合并资产负债表（续）2022年12月31日编制单位：上海天琥教育培训有限公司金额单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年年月31日流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六、178,710,005,4410,070,523.12预收款项合同负债六、1880,232,336.21111,984,873.05应付职工薪翻六、197,061,282.1213,324,313.61应交税费六、203,841,108.262,289,505.81其他应付款六、2174,610,698.7519,535,850.93其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债六、2231,080,608.78其他流动负债六、231,350,056.101,730,819.16流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债六、24175,805,486.88190,016,494.4636,487,090.23长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益实收资本六、25175,805,486.888,000,000.0036,487,090.23226,503,584.698,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积六、26104,016.09285,576.40减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积六、274,433,326.644,433,326.64未分配利润六、28-83,335,496.72-91,184,480.45归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计-70,798,153.99-70,798,153.99105,007,332.89-78,465,577.41-78,465,577.41148,038,007.28公司负责人：江胜主管会计工作负责人：黄春媚会计机构负责人：江燕婷合并利润表2022年1-12月项目附注2022年度2021年度一、营业总收入120,751,667.01231,290,858.44其中：营业收入二、营业总成本六、29120,751,667.01158,484,135.9S231,290,858.44333,697,971.58其中：营业成本六、2969,672,586.84126,104,795.19税金及附加六、30400,578.41579,090.88销售费用六、3150,567,894.76129,227,925.52管理费用六、3228,190,159.455,684,659.18研发费用六、338,307,341.4415,906,817.32财务费用其中：利息费用六、341,345,575.146,194,683.49利息收入六、34935,625.2316,024.11力口：其他收益投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）六、351,167,295.56242,095.80信用减值损失（损失以“一”号填列）六、36-1,727,666.04-376,764.04资产减值损失（损失以“一”号填列）六、37-1,748,407.29-651,424.68资产处置收益（损失以"-”号填列）三、营业利涧（亏损以“一”号填列）六、383,074,264.37-36,966,982.3877,748.13-103,115,457.93加：营业外收入六、3946,035,045.22143.92减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“一”号填列）六、402.214.967.66,853,095.233,577.367.29-106,692,681.30减：所得税费用五、净利润（净亏损以号填列）（一）按经营持续性分类1、持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类1、归属于母公司股东的净利润（