电气有限公司员工手册制度篇财务管理制度.docx

电气有限公司员工手册制度篇财务管理制度本手册中所包含的财务管理制度，为各部门日常工作中所需，非财务核算的内部制度。目前只包含票据报效办法，其他方面有待于今后实践当中逐步完善。票据报效办法第一条票据的取得凡公司员工从事有关企业的正常经营活动，发生相关成本费用项目的，必须依法取得正规发票。对于假发票、内容不相关的发票、过期发票等不符合报销内容的，财务有权拒绝接受。第二条正规票据的含义1、由税务机关监制的正式发票，包括增值税发票、工业普通发票、商业普通发票等；2、行政失业单位提供的行政事业收费手锯；1、由财税部门监制的统一正式收据。第三条财务审核票据的标准与依据1、按照公司正常业务活动所取得的，发票所反映的内容必须是公司发生的正常业务；2、发票所开据的内容必须是针对此次经营活动所发生的范畴，对于以其他发票作为本次票据报销的，原则上不予以报销；3、发票报销部门经过公司审批程序；4、普通收据不能作为报销的凭据；5、报销的发票必须符合本办法第二条有关正规发票的规定。第四条票据的整理票据取得之后，需要填写相关的审批单据，在票据整理填写报销单据时，需要同时满足以下的整理原则：1、票据必须用胶水粘贴到报销单据的背面（增值税发票除外）；2、粘贴时，首先依照票据尺寸的大小进行分类，尺寸大的票据附在报销单据的最外面，其他票据以尺寸大小一次排列；3、票据的正面朝下附在报销单据的后面，粘贴人面对票据的背面;4、票据在报销单据的背面，以报销单据装订线为界由右向左依次排列，下部与报销单据的底部对齐；5、票据所显示的金额必须全部在报销单据的左侧，如有不符，必须进行调整，便于装订。第五条票据的填写1、字迹工整，用黑色或者蓝色的钢笔或者圆珠笔填写，不允许用铅笔、红笔填写；2、填写金额必须清晰，以人民币为核算本位币，合计金额栏必须用大写数字填写；3、差旅费报销单中包含补助的，填写人不填写金额，由财务统一核算之后填写大写金额和合计金额；2、票据所规定的填写项目必须完整，不能有缺漏，单位名称必须填写；3、相关负责人签字。第六条票据审批程序1、由经办人按以上规定填写报销单据；2、经理审核票据试用的范围以及金额，审核完毕确认金额然后签字；如果报销人为部门经理本人的，部门经理栏仍需要签字；为总经理报销，如为公司日常用品的，部门经理一栏由行政部经理签字，如为市场花费的，部门经理一栏由市场营销部经理或者副总经理签字；3、总经理对票据进行复核，对部门经理审核内容进行确认；4、财务对票据进行审核并签字；5、出纳根据会计凭证付款；第六条报销的时间以及资金安排：票据报销每个工作内都可以办理；出差报销须在三个工作日内完成；各部门大笔资金使用（IOoO元以上者），须提前1天通知财务。