学校财务管理办法.docx
学校财务管理办法第一章总则第一条为进一步加强我校财务管理，根据有关财会法律法规，制定本办法。第二条财务科作为学校财务管理主管科室，设会计、出纳岗位，统一办理学校所有财务收支业务。第二章预算管理第三条按照综合预算要求，学校的所有收入全额纳入综合财政预算，实行收支两条线管理。第四条每年根据财政主管部门安排，各科室编制下年度支出预算，由科室负责人、分管校长、校长签字，报财务科审核汇总，根据学校收入预算，形成全校年度收支预算,报校长办公会批准后执行。第五条严禁无预算列支和先支出后报批。第三章收入管理第六条学校所有收费严格按财政、物价部门批准的项目、范围和标准执行，一律使用财政部门印制的票据收取,足额上交财政部门。第七条学校所有收款业务由财务科统一办理。严禁其他科室或个人直接收费、坐收坐支、截留挪用、隐瞒转移,一经发现按有关规定严肃处理。第八条所有科室不得另立账户。凡不纳入学校财务统一核算管理的收入，一律按私设“小金库”严肃处理。第四章支出管理第九条学校所有开支，严格按年度支出预算执行，未列入年度支出预算的项目原则上不予支出。严禁搭车报销与活动无关费用，不准超过审批的预算额度。第十条除按规定实行财政直接支付或银行转账外，具备刷卡条件的支出均应使用公务卡结算。第十一条财务部门及上级主管部门另有具体安排的情况，按照新的规定执行。第十二条经学校批准组织的大型活动、集体培训活动,需按大型活动、培训支出预算审批单报批后，经办科室负责具体事务。培训费支出严格按市直机关培训费管理办法执行。第十三条各科室所有公务接待，严格按党政机关国内公务接待管理办法执行。各科室需填写公务接待支出预算审批单报批后，由学校办公室按规定统一安排。第十四条工作人员因公出差，需事前填写出差支出预算审批单报批。差旅费支出严格按市直机关差旅费管理办法执行，规定限额内的城市间交通费、住宿费、伙食补助及市内交通费用，按票据如实报销，超出限额部分由个人自理。原则上不执行定额补助，特殊情况需执行定额补助的，在审批单上注明原因。因公出国（境）按有关规定和审批程序办理。第十五条办公用品购置，由相关科室填写物品采购审批单办理预算审批，然后进行购置。第十六条学校公务车辆由办公室统一管理，专人负责。车辆维修保养项目需按其他项目支出预算审批单报批,并须注明车牌号、列清维修保养分项价格。第十七条学校聘用临时工时，需经学校办公会研究批准，确定工资待遇标准，报财务科备案。用人科室每月编制临时工工资发放表，经科室负责人、财务科负责人、分管财务校长、校长签批后，报财务科发放。第十八条各科室、级部发放人员补助费，必须严格按照文件规定的范围、标准执行，并一次性列清人员、补助金额，经手人、科室负责人、财务科负责人、分管财务校长、校长签批后发放。无文件依据的不得发放。第十九条所有基建、维修项目，须按工程维修申批单报批后，确定项目支出预算，然后组织实施。签订规范的经济合同，并按“先决算、后审计、再付款”的程序办理。第二十条2万元以上的开支为大额开支，计划单位需报学校办公会或校长办公会，集体讨论通过。第二十一条各科室所有支出项目（含物品、工程及服务），凡纳入市政府集中采购目录及限额范围的，按学校财务管理规定审批后，由学校招标办按照相关规定办理。第五章报账管理第二十二条各科室应本着“立结立清、即报即销”的原则，及时办理支出报销手续。各项支出应于活动结束5个工作日内办结报销手续，原则上当月支出、当月办结。第二十三条学校财务报销流程为：经手人整理原始票证（票据签名并附预算审批单及其他所需附件）一科室负责人签字一财务科负责人签字一分管财务校长签批一校长签字一出纳办理支付凭证一会计审签支付一记账建簿。第二十四条各科室报销时必须附事前审批的有关表单及相关附件。大型活动、培训支出须附大型活动、培训支出预算审批单；公务接待支出须附公务接待支出预算审批单、宾馆酒店底单；差旅费支出须附出差支出预算审批单及相关公函；办公用品设备购置须附物品采购审批单，定额发票及无明细的发票须附商家盖章的明细单，公务卡消费的附刷卡小票；基建项目和工程维修须附工程维修审批单，须附工程合同及决算审计报告；大额开支须附办公会会议纪要及招标文件或询价资料。通过财政直付和银行汇款的项目，发票公章、合同公章、付款单位必须相符。第二十五条各科室必须认真落实实施党政机关厉行节约反对浪费条例办法要求，科室负责人对编制的专项经费支出预算负责。对违反有关文件规定的财务支出，财务科将不予办理。第六章资产管理第二十六条总务处负责全校固定资产的日常管理，设资产管理员岗位和校产帐。财务科设固定资产账。定期对账,盘点清查，做到帐、卡、物相符，确保国有资产的安全、完整。第二十七条各科室购置固定资产，报销时需先报总务处办理固定资产登记手续。第二十八条各科室固定资产处置必须由资产管理员签字，报市财政主管部门国有资产管理部门审批，任何科室不得擅自处置资产。第七章财务监督第二十九条依据有关财会法律法规，建立健全学校财务、会计监督体系，学校主要领导对财务、会计监督负领导责任，分管财务校长、财务科负责人对学校财务管理进行内部监督。第三十条财务科协助配合财政、物价、审计、税务等执法部门的财务检查和审计，并对存在的问题进行整改。第三十一条财务科每月向学校领导提供财务报表（含各科室、单位当年累计支出情况表），及时向学校校长办公会提报财务分析报告，为学校领导财务决策提供依据，保障学校各项业务工作顺利开展。第八章附则第三十二条本办法自公布之日起施行，由财务科负责解释。之前相关办法同时废止。
