营改增价税分离需求.docx
营改增价税分离项目业务需求说明书作者编写时间审核人审核时间批准人批准时间修订记录编号章节名称修订内容简述修订日期修订前版本号修订后版本号修订人批准人12345678目录引言41.1 编写目的41.2 背兔41.3 术语定义(*)4业务目标和范圉52.1 业务目标52.2 业务范怖I5的好时间6业务需求综述64.1 核心系统业务需求64.1.1 业务处理流程,64.1.2 涉及交易64.1.3 业务规则.74.1.4 会计核算需求84.1.5 开票要求.84.1.6 界面要求.94.1.7 数据要求.94.1.8 报表需求.94.2 柜面系统业务需求94.2.1 业务处理流程描述94.2.2 涉及交易104.2.3 业务规则.104.2.4 会计核算需求114.2.5 开票需求.114.2.6 界面需求,124.2.7 数据需求.124.2.8 报表需求.124.3 票据系统业务需求124.3.1 业务处理流程描述124.3.2 涉及交易124.3.3 业务规则.124.3.4 会计核算需求134.3.5 开票需求.134.3.6 界面需求,144.3.7 数据需求.144.3.8 对滕需求.144.3.9 报表需求,144.4 资金系统业务需求144.4.1 业务处理流程描述144.4.2 涉及交易144.4.3 业务规则.144.4.4 会计核算需求154.4.5 开票需求.164.4.6 界面需求.164.4.7 数据需求.174.4.8 对账需求,174.4.9 报表需求.174.5 信贷系统业务需求（待定）174.5.1 业务处理流程描述174.5.2 涉及交易174.5.3 业务规则.174.5.4 会计核算需求184.5.5 开票需求.194.5.6 界面需求.194.5.7 数据需求.194.5.8 对账需求.194.5.9 报表需求.194.6 银行卡系统业务需求194.6.1 业务处理流程描述194.6.2 涉及交易194.6.3 业务规则.194.6.4 会计核算需求204.6.5 开票需求.204.6.6 界面需求.204.6.7 数据需求.214.6.8 报表需求.214.7 理财资管系统业务需求214.7.1 业务处理流程描述214.7.2 涉及交易214.7.3 业务规则.214.7.4 会计核算需求214.7.5 开票需求,214.7.6 界面需求.224.7.7 数据需求.224.7.8 报表需求,224.8 信用卡系统业务需求224.8.1 业务处理流程描述224.8.2 涉及交易224.8.3 业务规则.224.8.4 会计核算需求224.8.5 开票需求,234.8.6 界面需求.24第II页4.8.7 数据需求.244.8.8 报表需求.244.9 农信银及支付系统业务需求254.9.1 业务处理流程描述254.9.2 涉及交易254.9.3 业务赛则.254.9.4 会计核算需求.254.9.5 开票需求,254.9.6 界面需求.264.9.7 数据霜求.264.9.8 报表需求,264.10 财务管理系统业务需求264.10.1 业务处理流程描述264.10.2 涉及交易264.10.3 业务规则.264.10.4 会计核算需求274.10.5 开票需求.错误!未定义书签.4.10.6 界面需求.倩误!未定义书筌.4.10.7 数据需求.错误!未定义书签.4.10.8 报表需求.雷误!未定义书签.5 其他错误!未定义书签。6 附件说明错误!未定义书签。第山页1引言1.1 编写目的1.2 背景按照国家“十二五”规划的要求，鉴于合作咨询公司对金融业政策的把握，以及前期对大集中系统进行的多轮系统梳理，项目组形成r业务需求说明方案。该方案涉及核心系统、柜面系统、票据系统、资金系统、信贷系统、银行卡系统、理财资管系统、信用卡系统、财管系统、，其改造涉及面广、工作且杂、量大。因此，为确保政策的顺利落地，参照同业做法，项目组拟按照“先普通业务场景后特殊业务场景，紧跟政策步伐分步改造”的原则做好系统建设工作。改征增值税后，对农商行的柜台业务受理、发票管理、采购及财务管理等业务流程以及会计核算造成不同程度的影响，为应对这一系列的影响，将根据增值税政策要求，对收入确认、开票管理等相关业务流程、业务系统进行改造。由于增值税属于“价外税”，即对客户收入的款项中包括不含税收入、应交增值税销项税，所以，在确认收入时，需要将收入金额进行拆分，即价税分离。经过前期多轮业务梳理及调研，为满足“营改增”业务要求，各业务系统需要提供价税分离所需信息要素，通过核心系统价税分离模块实现价税分离，生成增值税账务处理所需记账信息要素及开票所需信息要素。核心系统的改造范用I,增加价税分离模块，接受业务系统提供的价税分离所需信息要素根据价税分离条件实现价税分离，生成增值税账务处理所需记账信息要素及开票所需信息要素。由于开票、发票管理等功能属于增值税管理系统上的功能，该系统为外购外单位软件形式获取，需求也由外包单位负责，故本需求不涉及此部分内容。1.3 术语定义(*)=WORD完整版-可编辑-专业资料分享=2业务目标和范围【对于目标和范围未有改变的已有项目,可以简化此堂节的内容,】2.1业务目标系统改造的总体目标是，确保系统改造满足生产经营需要及业务管理需要，使业务改造需求通过系统改造得以落地和固化，向核心系统在生产经营、内部控制、财务核算、桎务管理、内部管理、监管要求、数据管控等各个功能模块中注入增值税管理要求。目标包括但不限于：1、满足正常生产经营的需要；2,满足增值税会计核算的需要；3,满足内控控制和业务管控需要；4、满足发票管控的需要：5、满足纳榄申报基础数据提取的需要；6、满足各类业务报表生成、数据统计的需要：7、遵守数据管控和数据标准的相关要求。本项目旨在实现销项价税分离的账务处理。按照前期咨询公司与行内系统调研与梳理分析，业务系统的改造需要完成如下工作：（1）业务系统提供浦项价税分离所需信息要素，业务系统包括：核心系统、柜面系统、资金系统、票据系统、信贷系统、银行卡系统、理财资管系统、信用卡系统、农信银系统及支付系统；（2）核心系统新增价税分离模块，接收由业务系统提供的价税分离所需明细，根据价税分离条件进行价校分离账务处理及开票信息处理，将价校分离结果送至增值税管理系统以便开票及纳税申报。（3）财管系统增加销项及进项价校分离，并将销项明细和进行明细送至增值税管理系统，以便进行开票处理及纳税申报处理。（4）补录开票需要的客户信息，开增值税发票对客户信息有严格的要求，必须是用纳税登记上面的客户信息。对存量的客户需要完成开票所需的客户信息登记，需要在核心系统中完成。2.2业务范围【描述项目建设应该包含的内容、明确项目不应该包含的内容、是否全行范用、针对的用户层次,以及主要的用户数量预估等等。】3计划投产时间价税分离改造计划2016年9月1日上线。版本变更记录：黝需求说明书变更记录表.xlsx4业务需求综述本次营改增项目涉及需要改造的系统包括：核心系统、柜面系统、票据系统、资金系统、信贷系统、银行卡系统、理财资管系统、信用卡系统、农信银及支付系统，及财管系统。4.1 核心系统业务需求4.1.1 业务处理流程不改变现有业务流程。配合“营改增”项目的需要，新增6个三级科目。分别为：222Ill（H-应交税费-应交增值税-利息收入销项税：22211102-应交税费-应交增值税-手续费及佣金收入销项税：22211103-应交费-应交增值税-金融商品转让价差销项税：22211104-应交税费-应交增值税-非免税债券利息及固定利率利息收入销项税；12211202-其他应收款-熠值税-首贴等业务增值税待掩：12211203-其他应收款-增值税-表内表外增值校调整。4.1.2 涉及交易收费交易类（具体交易清单详见4.2柜面系统业务需求）、客户信息维护交易类、新增价税分离模块、优化报表凭证客户信息维护类交易序号交易码交易名称备注10200建立对公客户信息20201删除对公客户信息=WORD完整版一可编辑.一专业资料分享=30202修改客户信息40206查询对公客户信息50207查询对公客户信息（按户名）60208查询对公客户信息（按组织机构代码70211查询对公客户信息（按社会信用代码证）80228修改客户姓名90230查询客户信息修改历史4.13业务规则一、收费交易1、直接记入6021*手续费及佣金收入，按每笔交易根据机构增值税属性及科目识别适用税率进行价税分离，生成记账所需要素及开票所需信息要素。核心系统根据损益确认机构所在法人的增值税机构属性及科目编码，识别所适用的率。一般征收按税率6%处理、简易征收按3%处理。详细参见附件科目税率税目映射表。VAT-安徽*目桎率税目映射表vl.0.2、收入记入2241其他应付款项核心专用，不进行价税分离，不确认应交增值税-销项税额。待从其他应付款科目或中间过渡科目转入中间业务收入科目时再进行价税分离，确认应交增值税-销项税额。3、隹工账务涉及的交易，需要增加客户号、是否进行价税分离的标识、积率等信息的录入框，以便进行价税分离。ItlWWli4、增加机构的增值税属性，一般征收和简易征收。二、客户信息维护交易1、补录公司客户的涉税信息，以便开票。需补录客户信息字段包括纳税人属性、纳税人识别号、缴税账号、纳桥人电话、开户行、纳税客户名称、纳税人地址。新增涉税信息控制项：如果选择录入涉税信息，则以上七项内容均为必填项：否则不需要输入涉税信息。具体字段信息要求如下：=WORD完整版一可编辑.专业资料分享=&新增客万确涉税字段Xlsx2、将客户涉税信息同步至增值税管理平台，以便在增值税管理平台进行开票。三、价税分离模块1、核心系统接收业务系统送来的交易数据。2、根据价税分离规则（业务梳理表）进行价税分离，生成记账所需信息要素及可开票明细.3、核心系统将开票明细送至增值税管理以便开票。四、报表凭证1、调整与增值税相关的会计凭证格式4.1.4会计核算需求1、通过核心系统的价税分离模块进行价税分离,在核
