局廉政风险点及防控措施.docx
XXX县审计局廉政风险点及防控措施根据关于进一步加强廉政风险防控管理工作的通知(建纪驻经信组(2022)2号)文件精神，为进一步加强廉政风险防控，落实全面从严治党主体责任。我局根据审计的工作职责和特点，对廉政风险点进行了认真梳理排查，制订了防控措施。一、局领导廉政风险点及防控措施(一)廉政风险点1、“三重一大”廉政风险点：(1)审计项目计划的编制、审批未按规定经集体研究,通过审计计划安排谋取私利；(2)干部提拔任用未经集体研究，出现按个人喜好任用，不坚持公平公正的选人用人，暗箱操作；(3)重大项目安排、大额资金的使用未经集体研究。2、审计项目业务廉政风险点：(1)在审核审计工作方案、审计实施方案时未如实确定审计内容和重点，人为干预工作方案、审计实施方案内容而谋取私利。(2)在确定审计项目审计组长和审计人员时,未执行审计回避制度。(3)利用职务便利参加被审计单位、个人和施工企业安排的宴请、娱乐、旅游等活动，接受被审计单位、个人和施工企业赠送的礼品礼金，由被审计单位和个人报销或补贴应由自己承担的费用等。(4)为谋取利益，向被审计单位或有关人员泄露审计信息、案件举报、案件移送处理过程中有关信息。(5)利用工程造价审核时间先后安排，收受被审计单位及个人纪念品、礼品、有价证券或宴请等。(6)授意或指使下属人员不核减或少核减工程造价，为施工企业或个人谋利收受好处。(7)在审计报告中为照顾利益关系，瞒报不报重要问题或人为调整审计事实描述、淡化处理，压制审计组合理意见，从而获取利益。(8)未按规定开展审计决定、审计报告执行情况监督检查。3、未严格执行意识形态工作责任制，出现干部职工违反意识形态方面的问题。4、对干部职工党风廉政建设教育监督管理不到位。5、对干部职工“八小时以外”行为活动的监督管理不到位。(二)廉政风险防控措施1、“三重一大”风险防控：(1)推进政务公开，审计项目计划经集体研究后，报县人民政府批复;(2)严格按党政领导干部选拔任用工作条例选人用人，实行集体研究，不暗箱操作；(3)建立健全财务制度，重大项目安排、大额资金的使用实行集体研究，严格执行财经纪律。2、审计项目业务风险防控：(1)严格执行方案调整程序和复核制度。(2)实行审计回避制度。(3)加强审计现场管理，严格执行中央八项规定和实施细则精神、审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律。(4)执行礼品上交和登记制度。(5)严格执行审计业务会议制度。(6)执行重大事项请示报告制度。(7)健全审计发现问题整改工作机制，督促落实审计整改。(8)除省市重点项目和扶贫开发项目外，工程审核项目按送审时间先后顺序安排审核，按政府投资审计业务规定程序进行复核审批。3、意识形态责任制落实方面风险防控:严格执行意识形态责任制度，加强干部职工意识形态方面的学习教育和监督管理。4、干部职工党风廉政建设管理风险防控：(1)加强干部职工党风廉政建设的学习教育；（2）认真落实干部职工廉政风险防控责任制；（3）实行全面从严治党，严格落实“一岗双责”。5、严格执行XXX县落实党风廉政建设责任制工作领导小组办公室出台的关于加强党员干部“八小时以外”行为活动监督管理办法文件精神，加强对干部职工“八小时以外”行为活动的监督管理。6、积极发挥纪检委员在廉政风险防控中的监督作用。二、业务股室（含乡镇审计中心）廉政风险点及防控措施（一）廉政风险点1、为照顾利益关系，在编制和审核审计工作方案、审计实施方案时未如实确定审计内容和重点。2、利用职务便利参加被审计单位和个人安排的宴请、娱乐、旅游等活动，接受被审计单位和个人赠送的礼品礼金,由被审计单位和个人报销或补贴住宿、餐饮、交通、通讯、医疗等费用。3、为谋取利益，向被审计单位或有关人员泄露审计信息、案件举报、案件移送处理过程中有关信息。4、发现问题不查证，查出问题不汇报、查多报少和查重报轻或以消极不作为手段影响审计工作开展；为照顾利益关系，隐瞒重要审计问题及线索，以此为筹码与被审计单位进行利益交换。5、在审计报告编写过程中为照顾利益关系，瞒报不报重要问题或人为调整审计事实描述、淡化处理，压制其他审计人员合理意见，从而获取利益；在审计报告复核过程中，有意隐瞒、掩盖重大问题从而获取利益。6、未在规定时间内检查审计报告、审计决定执行情况;对被审计单位拒不执行审计决定的行为未采取相应措施。7、未严格执行意识形态工作责任制。8、落实“一岗双责”不到位。（二）廉政风险防控措施1、严格执行方案调整程序和复核制度。2、实行审计回避制度。3、严格执行中央八项规定和实施细则精神、审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，审计进点时宣布廉政纪律，并在被审计单位张贴审计组纪律公示，公布举报电话。4、加强审计现场管理，落实“现场审计小组不少于2人”的规定。5、执行礼品上交和登记制度。6、严格执行审计业务会议制度。7、执行重大事项请示报告制度。8、健全审计发现问题整改工作机制，督促落实审计整改。9、加强意识形态方面的学习，实行全面从严治党，严格落实“一岗双责”，签订党风廉政建设责任书。三、政府投资审计中心廉政风险点及防控措施（一）廉政风险点1、接受请托，为施工企业在工程结算项目审核时间上予以优先安排。2、审核人员回避制度落实不到位，造成应回避的没有回避。3、开展审核项目实地抽查、现场核实工作，未落实必须有2名及以上审计人员一同实施的规定。4、在工程结算审核过程中对应该核减造价的故意不核减或少核减而谋取私利。5、业主单位及施工企业对审核报告初稿提出的反馈意见，没有经过审核组讨论自行作出采纳或不采纳决定。6、，违反规定参加施工方安排的宴请、旅游、营业性娱乐等活动,收受施工方的礼金、礼品、有价证券等。（二）廉政风险防控措施1、工程结算项目审核时间安排上严格按照省市县重点项目优先、扶贫资金或省纪委挂钩帮扶的项目优先、送审时间早的优先的原则执行。2、严格落实审核人员回避制度，每个结算审核项目主审人员必须签订回避承诺书。3、严格落实审核项目实地抽查、现场核实工作必须有2名及以上审核人员一同实施的规定，并由现场审核人员、业主代表、施工企业代表在“现场核实记录表”上共同签字。4、严格落实工程结算审核复核制度。5、业主单位及施工企业对审核报告初稿提出的反馈意见，必须由审核组讨论作出采纳或不采纳决定，填制“反馈意见采纳情况登记表”，并由参与讨论人员签名。6、严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，严格执行礼品上交和登记制度。7、加强廉政教育，落实廉政承诺制度。四、办公室廉政风险点及防控措施（一）廉政风险点1、未按规定使用公章，为请托人谋利或谋取私利。2、利用保管秘密文件之便，泄露秘密文件内容谋取私利。3、利用职便在办理公务接待中谋取私利。4、利用职便在办公物资采购中谋取私利。5、未按政府采购目录和限额标准采购固定资产。6、固定资产管理不到位，没有实行动态登记管理，存在流失风险。7、财务人员对原始凭证审核把关不严，造成原始凭证不合法、不合规。8、财务人员利用职便，贪污、挪用公款或公款私存。9、财务人员未经审批私自出借公款。10、财务内控制度执行不到位。11、店面出租未实行公开招标。（二）廉政风险防控措施1、严格公章管理，除日常公文、上报材料等常规性工作需要使用公章外，其它事项需要加盖公章的一律先报告局领导同意后方可。2、严格落实保密文件管理制度，明确管理职责。3、严格执行中共中央办公厅、国务院办公厅印发的党政机关国内公务接待管理规定和本县公务接待的具体规定，加强公务接待审批把关。4、实行办公物资采购验收和领用登记，及时结算。5、严格执行政府采购制度。6、完善固定资产管理制度，严格按制度进行采购、管理和处置，防止资产流失。7、认真贯彻执行会计法、行政单位财务规则和单位财务制度。8、严格落实财务内控制度，健全财务岗位之间相互监督制约机制。9、店面出租一律实行公开招标。10、加强廉政教育，抓好廉政责任制的落实。
