某某集团公司财务税务和发票管理.docx

某某集团公司财务税务和发票管理1 .发票领用、保管1.1 由出纳领购、保管、整理、缴销；会计设登记簿进行登记；1.2 发票由出纳人员专人保管、专柜存放；1.3 发票的开据原则上应在结账同时开据并由经办人签字。公司各部门人员外出结款需提供发票的，由部门经理同意后，方可办理开票手续，并于15日内完成款项结算工作；2 .发票开据、作废2.1 发票要序时、序号开具，不得虚开、代开、跳号、开大头小尾发票；2.2 发票作废时必须一式三联加盖“作废”藏记章；3 .支票管理3.1 建立支票领用登记簿，凡领用支票必须履行手续，出纳员登记、经办人签字。3.2 领用空白支票，需先填写领用申请单，领导批准后方可领取支票。支票结算完毕后，由经办人将票头和经领导审批后的发票交出纳注销支票，未经出纳注销的支票由领用人负责。3.3 签发空白支票必须填写日期和用途。作废支票必须加盖作废章，妥善保管。3.4 接收业务单位转账及现金支票,出纳人员应及时办理转账业务，不得由他人代办。4 .本制度最终解释权归集团行政人事部所有。