企业内部控制业务外包调研表.docx

企业内部控制调研表-业务外包第十三号业务外包：通常包括研发、资信调查、可行性研究、委托加工、物业管理、客户服务、IT服务等，不涉及工程外包。至少需关注的风险点（一）外包范围和价格确定不合理，承包方选择不当，可能导致企业遭受损失。（二）业务外包监控不严、服务质量低劣，可能导致企业难以发挥业务外包的优势。（三）业务外包存在商业贿赂等舞弊行为，可能导致企业相关人员涉案。序号控制要点是否已设立内控措施制度名称或代替措施情况等说明制度条款是否已执行本年度主要项目名称及执行情况（是：否：x）执行效果（以达到控制目标的程度分：优/良/中/差）相关备查档案资料名称一业务外包的内部管理是否*是否（项目1）（项目2）（项目3）*1是否已制定业务外包管理制度及审核批准流程2是否按照业务外包制度规定的范围、方式、条件、程序和实施等内容制定实施方案，避免核心业务外包3是否对业务外包实际分类管理,如:研发、资信调查、可行性研究、委托加工、物业管理、客户服务、IT服务等4是否明确相关部门和岗位的职责权限，指定部门对业务外包全过程进行监控5主管会计工作的负责人是否参与重大业务外包的决策6对于重大业务外包方案，是否提交董事会或类似权力机构审批二、承包商的选择1是否引入竞争机制，如采用招标方式等，择优选择外包业务的承包方2是否制定相关评估标准对承包商进行评估3评估标准除包括定性指标外，是否已建立具体的定量评价指标体系4是否对候选承包商进行尽职调查，调查的内容至少包括：是否充分调查候选承包方的合法性，即是否为依法成立、合法经营的专业服务机构或经济组织，是否具有相应的经营范围和固定的办公场所。是否对候选承包方的专业资质、技术实力及其从业人员的履历和专业技能进行调查是否考察候选承包方从事类似项目的成功案例、业界评价和口碑。5是否综合考虑企业内外部因素，对业务外包的人工成本、营销成本、业务收入、人力资源等指标进行测算分析，合理确定外包价格，严格控制业务外包成本6在评选承包方时，是否建立严格的回避制度和监督处罚制度，避免相关人员在选择承包方过程中出现受贿和舞弊行为6是否有专人制定业务外包合同条款，对相关风险进行评估7业务外包合同是否明确：外包业务的内容和范围：服务类型、数量、成本，以及明确界定服务的环节、作业方式、作业时间、服务费用等细节双方权利和义务，明确督促外包方的相关权力及外包方将实施进度和现状告知、对存在问题有效沟通的责任服务和质量标准、未能满足要求的补救措施保密事项费用结算标准违约责任三业务外包实施1是否明确相关部门在业务外包实施过程中的监管职责和要求2是否制定业务外包实施全过程的管控措施，确保承包方在履行外包业务合同时有章可循3是否与承包方建立并保持畅通的沟通协调机制，以便及时发现并有效解决业务外包过程存在的问题4是否对承包方开展日常绩效评价和定期考核5是否建立即时监控机制，及时要求承包商调整改进6是否建立相应的应急机制，制定临时替代方案7是否制定业务验收相关流程8是否组织相关人员对完成的业务外包合同进行验收、测试9是否对外包业务成果进行评价，并据此改进日后的业务外包管理制度和流程备注：1、“制度名称”填列对控制要点进行规范的制度名称。2、“制度条款”填列对控制要点进行规范的制度内容在制度中的具体条款。