某学校财务管理若干规定.docx
某学校财务管理若干规定为了进一步搞好财务管理规范学校财务行动根据华教字202016号文件精神，就中学财务管理有关事项作出如下规定：一、财务管理体制及预算管理学校的财务实行统一领导，统一管理的体制，学校的一切财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。学校基层工会可以独立设置账务，在校长的指导下，由工会负责人具体领导，交学校财务部门统一管理。学校勤工俭学项目的财务活动可以单独设置账务，在校长的领导下,由学校财务机构统一管理。在年初根据上级政策和本校实际收支情况，按照量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡的原则，及时编制全年财务预算（不得编制赤字预算），并严格按预算执行财务收支。二、财务机构的设置和人员配备学校设立一个财务机构，负责全镇公共的和本校的财务管理工作，校长是财务管理的第一责任人，是学校会计行动的责任主体，必须对学校会计工作和会计资料的真实性、完整性负责，保证会计机构和会计人员依法履行职责，不得授意、指使强令会计机构人员违法违纪办理会计事项。由县教育局任命的一名后勤副校长兼学校会计（或报账员），同时由学校配一名兼职出纳。会计、出纳不得由一人兼任。三、资金的使用和支出的管理1.学校的所有收入必须计入学校总帐，严禁私设小金库，严禁把不属于工会、勤工俭学等方面的收入转移到工会、勤工俭学帐上变相发放奖金福利。2、所有经费收入必须及时送存银行，不准坐支。3、学校使用现金，实行备用金制度，其备用金最高限额不得超过5000元。4、学校经费支出实行一支笔审批制度，费用开支必须在预算范围内审批报销。费用支出的原始凭证须有经手人和证明人签字后，再由校长审签同意列支。5、学校相关人员的行政津贴按有关文件执行式差旅费实报实销），其标准按照华教字200716号文件执行:教职员工在县境内出差15华里（单程）以上的，每人每天补助6元，到毗邻地区出差，出县境30华里的每人补助6元，省内出差每人每天补助12元，其他住宿费和伙食费严格按照湘财1996行字第136号湖南省国家机关事业单位工作人员差旅费开支规定执行。局行文干部的晚班、加班、下乡等各种工作补助实行总额控制，每人每月150元。通讯费，中学校长每人每月150元，其他局行文干部每人每月60元。6、从2007年起，义务教育实行经费保障机制改革后，学校在年初进行预算编制，将各项收支全部纳入预算管理，并逐步过渡到校财局管，将学校财务进行集中管理，分校核算。四、账务管理1.会计账簿的设置学校只设一本总分类账，并根据需要设置收入、支出明细账、应收应付往来明细账、现金账和银行日记账、固定资产明细账，其账簿必须统一使用财政监制的账簿。2、会计科目的设置学校应该按照财政部、教育部制定的中小学会计制度的规定设置和使用会计科目进行会计核算。结合学校的实际，学校进行会计核算时可以适用下列会计科目。资产类：现金、银行存款、应收及暂付款、材料、固定资产；负债类：借入款项、应付及暂存款、代管款项、应缴财政专户、应缴税金；净资产类：事业基金、固定基金、专用基金、事业结余、结余分配；收入类：教育经费拨款、财政补助收入、拨入专款、事业收入、捐款收入、其他收入；支出类：拨出经费、专款支出、事业支出、其他支出。用于全镇教育教学活动的资金记入其他收入、其他支出，并相应设置明细科目进行核算。3、报表的编制学校财务账目必须做到日清月结，按季报送，小学保送到中学，中学保送到县教育局计财股和审计股。4、收款收据的管理学校在财务部门领取的收款收据,由会计统一保管，出纳员领用时，会计要逐本进行登记。出纳员开具的收据连同银行存款单，要及时交会计入账。收款收据使用完后,其存根联会计要及时收回。5、支票管理学校必须到就近银行开设新的账户，现金支票、转账支票由会计管理。开具支票必须加盖出纳员私章。6、银行印章管理银行留存的印章必须是以下三枚：学校财务专用章一枚，会计、出纳私章各一枚。银行留存的印章必须分开管理，学校财务专用章、会计私章由会计保管，出纳员私章由出纳员保管。
