财务规章章制度9.docx

财务管理制度为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。公司会计核算遵循权责发生制原则。财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合相关部门定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。财务管理的基础工作：一、费用报批制度（一）、差旅费报批制度1、出差人员每次出差或外出办事回公司后必须及时结报帐，并按公司规定的标准填制差旅费报销单，粘贴报销凭证，所附票据必须真实有效。2、部门负责人对出差人员提供的报销凭证附单据进行审核（审核其真实性，）并签字。3、财务部门负责人根据出差人员提供的经部门负责人签字后的报销凭证所附单据进行审核，（时间、天数、金额填写是否准确，票据是否真实有效）并签字。4、公司总经理在出差人员提供的经部门负责人和财计负责人同时签字后的报销凭证上进行审核并签字同意报批。5、现金会计对出差人员符合上述1-4报销手续后的报销凭证进行再复核，查看报销凭证封面与所附单据金额是否相符，并检查出差人员是否在财务科有未归还借款，如有借款,报销费用应首先冲减借款。（二）、其他费用报批制度1、除差旅费以外的其他各项费用，如电话费、办公用品费等，都须填制费用报销单，并按公司规定的标准粘贴报销凭证，所附票据必须真实有效。2、部门负责人对经办人提供的报销凭证进行审核（审核其真实性，）并签字。3、财务部门负责人根据经办人提供的经部门负责人签字后的报销凭证所附单据进行复核并签字。4、公司总经理在经办人提供的经部门负责人和财务部门负责人同时签字后的报销凭证上进行审核并签字同意报批。5、现金会计对经办人符合上述1-4报销手续后的报销凭证进行再复核，查看报销凭证封面与所附单据金额是否相符，并检查出差人员是否在财务科有借款，如有借款，报销费用应首先冲减借款。（三）、采购发票报批制度1、采购人员采购物资应及时送仓储科入库，并将采购发票连同仓储科出具的入库单一起，交部门主管审核签字。2、采购人员将上述签字后的发票及入库单送财务部门负责人复核，无误后签字。3、公司总经理在经办人提供的经部门负责人和财务部门负责人同时签字后的报销凭证上进行审核并签字同意报批。4、现金会计对经办人符合上述1-3报销手续后的发票复查，并检查出差人员是否在财务科有借款，如有借款，应首先冲减借款。二、借款、领款手续制度1、借款（领款）人原则上必须结清以前的往来帐，前帐不清后帐不借。2、借款（领款）人必须经财务部门核查往来帐是否结清，结清的方可借（领）款。并由财务部门负责人在借（领）据上签字。3、借款（领款）人经上述手续后，再报总经理审批。4、借款（领款）人在外地的需要通过银行打卡的，经总经理同意由财务部门负责按排，但借款（领款）人回公司后必须在银行打卡单上补签字，以完善手续。5、公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。三、材料、物资管理制度1、公司购进原材料、煤气、氧气、五金等生产所需材料物资都须经仓储科核对数量质量，并填制入库单（一式二联，一联随同采购发票一起报送财务科，一联仓库入帐。）2、材料、物资出库时需有生产部门主管签字的领料单，仓储科据以发料，并核对后，开具出库单（一式三联，一联附领领料单报送财务科，一联仓库入帐，一联领料部门留存。）3、仓储科对所保管的所有材料物资的安全负责，须每月定期盘点，及时发现问题，盘点后三个工作日内出盘点报告。盘点报告一式二份，一份仓储科留存，一份报财务科。如有盘盈盘亏现像,须对盘盈盘亏进行具体说明并报公司总经理审批。如因保管不善,造成盘亏，须追查相关责任人，并应根据情况作出赔偿。如因不可搞抗力造成的物料损毁，须及时报公司总经理及财务部门以进行核销。4、公司财务部门有权对仓储科所存物资进行定期不定期的盘点或抽检，以保证公司物资安全。四、现金（含银行存款）月报制度1、现金会计每月结帐日后负责编制现金月使用情况表，由总帐会计审核后报送总经理。2、总帐会计每月结帐日后负责编制银行存款使用情况表和往来帐余额表直接报送总经理。3、凡事报送总经理的上述报表中的数据必须真实准确无误。五、办公用品及其它物品预算领用制度1、公司根据实际工作需要购买办公用品及其它物品的，由办公室本着节约费用支出的原则，编制预算表报总经理审批后方可采购。2、各科室需用办公用品及其它物品的，开据领用单经部门负责人审批签字后到办公室领取所需用品。六、废旧物资及其他物品的变价收入处理制度1、公司内部的下脚料及其他废旧物资暂时统一存放在公司指定地点，并有专人负责看管。2、变卖废旧物资及下脚料前，看管人应通知财务部门，由财务部门派出相关人员协同看管人员一起，变卖废旧物资，财务部门应开具现金收据并收妥现金。3、财务部门相关人员应及时将该收入存入指定帐户，并通知公司总经理。七、会计档案管理制度1、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。3、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。4、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。八、处罚办法（一）、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪13倍：1、超出规定范围、限额使用现金的；2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；3、未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；4、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；5、保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；（二）、出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；2、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；4、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；5、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；6、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；7、有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。财务管理制度附则1、本规定由总经理办公会负责解释。2、本规定自发布之日起生效。