基金子公司风险控制指标标准及计算.docx

合同模板基金子公司风险控制指标标准及计算1、专户子公司应当持续符合下列风险控制指标标准：(1)净资本不得低于1亿元人民币；(2 )净资本不得低于各项风险资本准备之和的100% ;(3 )净资本不得低于净资产的40% ;(4 )净资产不得低于负债的20%o专户子公司可以根据自身实际情况，在不低于上述规定 标准的基础上，确定相应的风险控制指标要求。2、专户子公司应当根据不同资产的特点和风险状况, 按照规定的扣减比例对净资产进行调整。净资本=净资产-相关资产余额X扣减比例-或有负债调 整项目+或-中国证监会认定或核准的其他调整项目专户子公司在计算净资本时，应当将不同科目中核算的 同类资产合并计算，按照资产的属性统一进行风险调整。3、专户子公司计算净资本时，应当按照企业会计准则 等规定充分计提资产减值准备、确认预计负债。中国证监会及其派出机构可以要求专户子公司对资产 减值准备计提的充足性和合理性、预计负债确认的完整性进 行专项说明；有证据表明专户子公司未能充分计提资产减值 准备或未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当 要求专户子公司相应核减净资本金额。4、专户子公司开展的固有资金投资业务、特定客户资 产管理业务、其他业务，应当纳入风险资本准备计算范围。各类业务风险资本准备=该类业务规模X风险资本准备 计算系数5、专户子公司应当按照管理费收入的10%计提风险准 备金，风险准备金达到专户子公司所管理资产规模净值的1% 时可不再计提。专户子公司风险准备金的管理及投资运作，参照公开募 集证券投资基金风险准备金监督管理有关规定执行。