全面预算启动作业指引全.docx

全面预算启动作业指引（流程规范类）一、目的1、确保公司预算启动会议按时顺利召开，确保预算管理委员会成员均参加年度预算会议；2、确保各部门在事先充分准备的基础上参加会议；3、确保根据企业评估结果来修正公司的战略目标和战略规划，进而确定下一预算年度的总体经营目标和预算目标，并将其分解落实到相关部门；4、确保预算编制开始之前各部门和人员能够在充分理解公司战略目标的基础上，就预算年度经营目标以及各项分解指标达成共识，并致力于通过年度预算的编制达成公司年度目标；5、确保预算工作要求和预算表格能及时下达各预算编制部门，并保证年度预算编制的原则和预算管理委员会指导性要求能够从上往下得到有效传达；6、确定年度预算各项工作的职责得到合理的划分和落实。二、依据及范围1、本指引根据企业财务通则、内部控制基本规范、内部控制应用指引第15号-全面预算、东宜（北京）商贸有限责任公司财务管理制度、东宜（北京）商贸有限责任公司全面预算管理制度等法律法规和内部制度制定；2、本制度适用于公司年度的预算编制准备和启动工作；3、本指引所述流程是全面预算管理流程的开始，上接企业战略管理流程，下接全面预算编制作业指引（编制流程）。三、术语及定义1、预算启动会议指根据公司中长期发展战略对下一年度的经营目标要求，在各部门事先对内外环境和本部门下一年度工作进行充分预测的基础上，召开由总经理、副总经理以及各部门总监、经理级等参加的会议，以确定下一年预算年度的中长期战略调整计划和年度经营规划及经营目标，并将目标分解到各部门。2、预算管理委员会：执行董事兼总经理任预算管理委员会主任，财务总监任预算管理委员会副主任，成员包括各部门总监和经理等其他相关人员；3、预算管理办公室：财务总监任预算管理办公室主任，财务部经理、行政人事部经理任副主任，其他各部门经理、预算协调员任组员;4、部门负责人，指一个部门的总监或者经理或其他对某一部门负责的人员，对本部门业务计划和预算承担最终责任。四、主要前提和假设1、预算启动会议应于每年9月第二或者第三周的周五召开，时间3天，如不能完成会议议程则延长，直至完成年度目标的设定；首次预算启动会议于2018年3月3日至3月6日，时间4天。2、根据中长期发展战略和本年战略实施情况及未来预测确定预算年度战略和经营规划；3、预算管理委员会成员及各级预算协调员都应提前安排自身工作以保证参加会议，中途不能借故离开；的确不能参加会议的，需总经理的审批同意。五、职责1、股东会：确定预算年度的战略规划和年度经营目标；2、预算管理委员会：审批年度预算原则，签发各项会议通知和资料；3、预算小组：负责准备会议资料，安排会议议程，预定会议场所,拟定会议通知，装订上述会议资料一并下发参会人员；4、行政人事部：统筹战略规划和年度经营分析及预测;5、财务部：拟定年度预算编制原则，制作和完善全面预算报表;6、各部门负责人：领导组织本部门经营分析和预测。六、流程及控制要点（时间节点每年根据实际情况可以微调）娴说明三三J毗aa算启动会U6.3;Hen、备子公司负货人及其他Xft人员必演按时参加算启动会议.出席栩期制腐考核但算公室出席记录6.4融股东会的故路目标要求执行蚤事发言报告、会议记录6.53曾理委员会在会上明下达下年度倒如原则.战略如牺整仰gft目尿颁工作Mt间表预算皆理办公型6.6网述侑、茶科技术隔L资金投资、财务、行政人事等标旅告和阿依据MnM人发宫报告、会议记录6.7生理和相关总33蛔游理结合目MJ及公力调公司资渤I定公司年度经营目标并分解至各部门的经营目标值.½缈碰6.8下发Hi”表格,对稚原表格的埔礴h明7、会U决USST发7ifta缈苏预算管理办公室7.2财务.班组织将办网后的经营目标值与各部T1提小的报告进行对比刑i差异田!性.洲占恻Wi.城胞蛔】网目标IaZ耽责折日HA人/欣源部员工考核档案IA入期及年终考核SW管理办公室幅雄确度分析7.3总经理翎班算会议纪要和各部n年度经傩I标W制附理办公室sa签发通知7.4RW皆理办公室誉会议纪委及年曲随1EI标的交参加的会议人员.将各部THt算网目嗣眨比较分析交行政人事部理办公室Widsit7.6相关却11籁收的说要及年螭背目标网电理办公室8.准触IM年度计划和年M8.1各部NOtI读全套但算编M表格和梅g三算编制物二各愦M门负责人、A算办调人员8.2修!你算所需的初K并加以初1各陵募葬门负责人、R算协调人员8.3各所单位根据业务特点向相关部门板和提供翔网所需要的数18用伤息蒯蛔仇责人七、预算工作组织及考核1.行政人事部应通过会议通知、赋予考核、督促检查等办法进行宣贯，保障公司领导和业务部门管理人员高度重视，保障全员高度投入。2、预算启动会议准备及预算启动会议召开当月，相关工作占部门考核比重应设定为10%-15%;3、预算编制期间（启动会议结束至预算报告获得预算管理委员会审批），相关工作考核占部门考核比重就设定为20-30%之间；4、股东会的预算管理思想必须坚决贯彻，要有"不换思想就换人”的决心推进战略管理、经营计划管理和全面预算管理；不能按预算管理委员会要求提交企业评估、经营计划、预算资料、完成预算，报预算管理委员会审批取消部门和部门负责人年度评优资格，并预算权重扣除绩效工资；5、各部门负责人应该在会后向本部门全体人员传达预算工作的原则和工作安排，督促所有人员理解、参与和完成预算编制工作；6、预算表格填报培训工作由预算管理办公室在启动会议结束5天内组织各部门负责人、预算协调人及其他人员参加完成；7、根据需要，安排全面预算编制培训，包括预算管理人员的外部培训、外聘专家进行全面预算管理的内训I、财务部门进行的内训等。八、附则1、本指引由财务部制定和解释，报股东会审批后发布。2、本指引未明确事项参见全面预算管理规定及其他相关指引。九、相关文件及表单1、财务管理暂行办法2、全面预算管理暂行办法3、企业战略管理规定4、考核管理办法5、经营计划编制作业指引6、全面预算编制作业指引7、预算分析作业指引8、预算考核作业指引