贷款的12级分类的启示.docx

款的12级分类的启示十二级分类主要目的就是为了揭示信贷资产的风险程度与实际价值，为准确计提信贷资产专项减值准备提供依据。信贷资产风险分类是指银行按照风险程度将信贷资产划分为不同级次，以便判断债务人及时足额履约的可能性。我国银行传统的信贷资产分类方法是将资产划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。传统的五级分类法对资产质量的划分较为粗略，不能够准确真实地反映信贷资产的实际价值。信贷资产的十二级分类管理方法是基于新巴塞尔资本协议的一种风险内部评级方法，比国内银行业普遍采用的五级分类方法更加严格和科学。2007年银监会发布贷款风险分类指引规定，商业银行贷款五级分类是贷款风险分类的最低要求，各商业银行可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于要求五级分类的要求，并与五级分类方法具有明确的对应和转换关系。目前已有多家银行在贷款五级分类的基础上实行了贷款风险多级分类例如建行的十二级分类将正常级细分为5级，把关注、次级和可疑分别细分为2级，损失级不细分，仍为1级。五大行的信贷资产十二级分类情况如下：银行正常关注次级可疑损失中行52221农行43221工行43221建行52221交行52111备注：交行是十级分类。十二级分类的意义满足外部监管合规要求。新资本协议提出了明确要求，银行应将并没有发生违约情况的信贷资产最少分类为七级。银监会发布贷款风险分类指引也对分类提出了最低要求。因此需要实施新资本协议的银行应满足此以上监管要求。加强内部资产管理。1）提高准备计提的准确性。从五级分类到十二级分类，对于银行账目来说，最明显的变化就是，拨备提取更细致、更能反映资产质量的真实状况了。按照人民银行颁布的银行贷款损失准备计提指引，五级分类中，损失类计提比例为100%,可疑类需要计提50%的专项准备，次级类需要计提25%,关注类计提2%。这样，在损失和可疑之问、次级类和可疑类之问、关注和次级之间，预期损失分别相差25-50个百分点，幅度过大，就会显得分类方法比较粗，因为一些贷款的预期损失可能会是70%、40%o2）分类方法更科学。十二级分类的定量分析过程明显强化，分类人员不能根据主观判断随意调整分类结果，无论是公司类还是零售类信贷资产，无论是客户经理初分还是分类人员认定，都有详细具体的分类流程要求，在充分应用定量指标进行分析后，再针对定性因素进行判断，且定性判断结果也必须按照量化的标准来付诸实施。