电子发票服务平台与增值税发票综合服务平台用票调整变化情况说明.docx

电子发票服务平台与增值税发票综合服务平台用票调整变化情况说明目前电子发票服务平台中税务数字账户的主要功能有发票勾选确认、发票查询统计、发票查验、红字信息确认单、授信额度调整申请、涉税信息查询、海关缴款书采集、申请原税率、发票入账标识、收票箱、助信码等，同时数字账户在首页展示开票业务、用票业务和风险提示的提示提醒。其中纳税人比较常用的功能为发票勾选确认，其与增值税发票综合服务平台（以下简称“综服平台”）的功能基本保持一致，同时增加和细化了部分功能，符合纳税人的操作习惯,无需纳税人额外学习即可上手。一、发票勾选功能首页综服平台的勾选功能与电子发票服务平台勾选功能基本一致。综服平台系统的主要功能菜单包括：抵扣勾选、退税勾选、代办退税勾选、进项发票查询、税务事项通知书、成品油消费税管理、发票管理等功能菜单。电子发票服务平台发票勾选确认功能是发票用途确认涉及的功能入口，提供抵扣类勾选、不抵扣类勾选、逾期抵扣申请、注销勾选等功能菜单。首页还提供红字发票提醒、取得不得抵扣增值税专用发票提醒、开具或取得的不动产发票不规范提醒、上游风险企业等提醒功能。也可查看增值税进项发票勾选情况。Go增值税发票综合服务平台WX I as12月图1综服平台发票勾选功能首页SBfJiSMU)iR*MW*9MOt.n0.00eMryt*MMQVMrn:0.00nxwi. 0*eMK*atONSMrW0.00» 0«大IE 091eWVMMn m0.00图2电子发票服务平台发票勾选功能首页二、抵扣勾选电子发票服务平台比综服平台的查询条件更为细化，满足纳税人精细化查询需求；其他功能与综服基本保持一致。综服平台纳税人可在“抵扣勾选”模块中，勾选用于申报的发票，勾选时支持修改有效抵扣税额；使用“发票不抵扣勾选”功能，对不用于申报的发票、海关缴款书等进行勾选；在申报期内使用“抵扣勾选统计”功能进行抵扣申请。目前综服平台有异常凭证转入的勾选功能，电子发票服务平台尚未开发。电子发票服务平台比综服平台的查询条件更为细化，满足纳税人精细化查询需求；在此基础上增加了【待处理农产品发票】、【自产农产品销售发票】、【从小规模处购进的3%农产品专票】功能和农产品加计扣除勾选（只有农产品深加工企业才能使用）功能，同时增加了【代扣代缴完税凭证】勾选功能。图3综服平台抵扣勾选界面*HAK(K) 2M6<1<-抵扣类勾i8ewm5*rwc*<V0WBW5tlst皿g翊Q才AHOHQMWM-1MC*血S图4电子发票服务平台抵扣勾选界面三、不抵扣勾选两个平台勾选功能基本一致。数字账户增加了【代扣代缴完税凭证】不抵扣勾选功能和【不抵扣勾选记录查询】模块。2图5综服平台不抵扣勾选界面<-不抵扣勾选HJ<H4»<«F«B«I (it) 2023620MWit5raH*BM(£)Iowa图6电子发票服务平台不抵扣勾选界面四、出口退税勾选两个平台勾选功能基本一致。图7综服平台出口退税勾选界面8出口退税类勾选叁MM出：2023年05月I» jw¾；、BWMR»»*>±99JHH :Iml方妁认名募图8电子发票服务平台出口退税勾选界面五、代办退税两个平台勾选功能基本一致。图10电子发票服务平台代办退税勾选界面六、注销勾选两个平台勾选功能基本一致。£)BCUMA图11综服平台注销勾选界面图12电子发票服务平台注销勾选界面七、统计确认确认功能基本一致，页面展示有差异。电子发票服务平台增加了申报抵扣汇总表供纳税人参考。汇总表增加了增值税申报进项汇总、抵扣类勾选统计结果、农产品加计扣除勾选统计结果的展示内容。图13综服平台统计确认界面vne己勺的大!塔KLWaIdWEgtHP?税火<Q035工犯尹一日三2aj*a月o日立"唾R&ec.K二尸102«衣尸arQQdRttMHox*amira*QSMitnft4mMitA*w9sa。Q。6W»1720。禽用»"灰尸£。<双»OU0000-*W三W三©。0。Wtt2172300mwMma*us定用芹ea”9JmKtS2>。o。*MZ*WrwrSS)0-07ae三>X*MWV3t三t>2S741H>t7>aQCe砂*1B己)000Xtff3lBft*MCWf*aS)21,MTM1½M介复包eag三KKl(B”切000IT®*FXBSMKL图14电子发票服务平台统计确认界面八、待处理农产品发票电子发票服务平台对纳税人取得的税控系统开具的自产农产品增值税普通发票、从小规模纳税人处取得的按照简易计税方法依照3%征收率缴纳增值税的农产品增值税专用发票进行预处理；综服平台则不进行处理，纳税人自行计算可抵扣税额后填入申报表。抵扣奥勾选图15电子发票服务平台待处理农产品界面<-IKHJ美勾造HmFKFvWMt日否计ITa旬1于白尸祈吊W少布.于=次产&®-5÷rTCMWIfflRRQiR.HH (K) 2O22O1-W11001911502403141310»/$图16电子发票服务平台待处理农产品界面MIWW开IBBWl(Lt) 2O2J<2Omza%s.0»女央MJi图17电子发票服务平台待处理农产品界面Wft优必充句合*32« “九、农产品加计扣除勾选在电子发票服务平台中，当纳税人在核心征管归类为“农产品深加工企业”时展示该模块，对农产品类的发票完成抵扣勾选后，可根据需要进行农产品加计扣除勾选；综服平台无该模块。<-抵扣类勾渔田联勾&用日用(K)双3801吟m方列认g早图18电子发票服务平台农产品加计扣除界面十、汇总勾选确认维护功能汇总勾选确认功能基本一致。“本值电抵由计u密码维妒图19综服平台汇总勾选维护界面图20电子发票服务平台汇总勾选维护界面卜一、成品油相关业务（一）首页综服平台中成品油发票勾选、发票认证、发票查询等业务都分列在各个功能模块（图19）；电子发票服务平台将成品油相关业务全部集成在税务数字账户中，如发票勾选、库存管理、授权编码查询等功能（图20）12月I尤HW唠砂身电子发f映务平台税务数字徐户0RUMtaa0MW±fl.双勾emuHHxM密&渔业管不关m书旗m*XBAKWRCtMKMtn图20（二）开票界面综服平台中成品油需下载至税控盘，再通过开票软件开具，在填开页面选择“油品编码”开具发票（图21）,电子发票服务平台中成品油无需下载库存，通过“以进控销”方式管理库存，并在蓝字发票开具-特定业务模块中选取成品油业务开具发票（图22）,并在发票上打“成品油”标签。目录QD88 R1wdocam：2022-12-192029图22（三）发票勾选界面综服平台中成品油发票勾选在抵扣勾选功能模块中，根据不同发票状态在不同选项下勾选（图23）；电子发票服务平台将成品油发票勾选全部集中在成品油用途勾选中（图24、25）,勾选界面简洁明了。图23图25（四）红字发票开具流程原来开具成品油红字发票需先在综服平台中做红字申请、确认（图26）,再至开票软件中填开红字信息确认单和红字发票（图27）,电子发票服务平台中红字发票填开申请、确认、开具全部在该平台完成（图28）,无需跨多个平台操作。lS)NWBS当前税款所l期：2023年5月，/*八M：H期为增值税发票综合服务平台（广东）3UM”m三0«,：0元«0，WweauiWQraiktNaiMtHMRii!，WC-SMME-IS-«.在三三H-一，Sla已v厦匕匕士。-&-:力正a.n*Mtt三"1BIm，二，二一麓JsSlIW-三，。二R”.“：4二二工月/，.'g躯，拜/心开1»的¥今M三'1W5T*»l三imT图2638««md'ux<wI*注俏勾选056日u匚三-×参与舞海纷JBStB令mat<1*温：SamOFWMinsIfiM海B衿道为(RTKVif增倒税发票税控开票软忤蝴3*2。VZ0.51ZS.2W21OJ1图28（五）库存管理方式税控2.0中成品油库存明细在库存台账中根据所选择的库存状态查询（图29）,电子发票服务平台中成品油库存明细在库存汇总台账中查询（图30、31）,并可对增减库存进行下钻查询其取得的发票，智能便捷。*X*W图30