医院收支结余管理制度 - 副本.docx

医院财务内部监督制度会计的职能实核算与监督，会计人员的职责也同时包括这两方面的内容。为了便于会计人员分工协作地完成工作任务，加强会计人员之间的相互牵制，相互监督、防止单独作业发生的各种错误和舞弊行为，有利于合理组织会计工作，及时发现和纠正失误和差错。同时也及时发现和制止会计人员中的违法行为和违法企图，特制定本科室内部监督制度。1 .监督原则每一项经济业务的处理过程必须由两人或两人以上共同分工负责。合理设置内部各岗位，分权分工适当，保证有完成其职责应有的权力。帐、钱、物相互独立分管，即货币资金实物形态的保管、处理与反映货币资金增减变化记录完全独立开来，财产物资的保管与财产物资增减变化的记录，完全独立开来。并对不同来源的资料进行稽核对证，保证帐帐、帐证和帐物的相符。对各项经济业务活动有足够的记录，并对这些活动进行分类、整理、总结、监督，保证所有的经济业务都详细的记录，反映在会计报表中。分清职责，对何处业务应由何人办理，手续的传递时间和传递顺序，都作出明确规定。2 .会计岗位职责2.1 会计在单位负责人的领导下开展工作，并做好本单位财务管理和资产管理，及时反映平位固定资产的变动情况，定期开展财产清查，对单位负责人负责。2.2负责办理本单位财务收支报账具体业务，审核和监督本单位的预（决）算编制执行，负责本单位各类统计数据上报工作。2.3依照现金管理暂行条例管理和使用备用金，审查收集原始凭证，把好凭证的报销关，按时将原始凭证送会计核算中心报账。2.4负责登记现金日记账、银行存款日记账、往来款项备查账和辅助账。负责办理本单位使用票据的领用、缴销等事宜，及时足额缴存各项收款。2.5定期编制本单位日常业务收入汇总单，并定期与会计核算中心核对各种账目，配合会计核算中心编制本单位的会计报表和其它有关报表。2.6负责办理社会保险、住房公积金等基数核对，负责本单位人员调入、调出工资手续转移、审核，以及人员变动、考勤、加班等工作的统计上报。根据核算中心的工作要求，指导各业务科室填写与资金有关的各类自制原始凭证。2.7负责办理政府采购相关手续，协助做好基本药物集中招标采购等工作。2.8负责辖区内社区卫生室的财务管理和会计核算工作，协助做好对社区卫生室的绩效考核工作，以及有关资料上报、统计分析等工作。