备用金借款、核销管理制度.docx

备用金借款、核销管理制度1目的为健全并优化XX信息技术股份有限公司（以下简称XX或公司）的财务制度，使公司费用开支管理和报销更加合理顺畅，特制定本管理制度。2适用范围本制度适用于XX公司各职能部门、分公司。3备用金借款流程3.1 申请3.1.1 员工申请借款，应登录报支系统录入借款单，提交领导审批。纸质报支单送至财务评价部审核。3.1.2 1.2出国借款时，应按集团统一规定先在党群工作部办妥有关手续，接到集团外办出国批件后登录全员报支系统申请外币借款经领导审批后办理借款。因公出国人员，预计核销日为出国人员回国当天起算的十五天之内（节假日顺延）。3.1.3 借款人必须是处理该业务（事项）的经办人或主管。3.2 审核3.2.1申请人申借金额为人民币IOOO元（含）以下时，由部门负责人审核。3.2.2申请人申借金额为人民币1000-5000元时，须报公司分管领导核准。3.2.3申请人申借金额为人民币超过5000元时，须报公司总经理核准。3.2.4出国借款无论金额大小，均须报公司总经理核准。3.3.1员工在预支后应于预计核销日按时报销,如因客观原因而无法按时核销，应在预定核销日前告知财务评价部。3.3.2员工报销时，应将所有原始单据整理整齐，附在“报支清单”后提交财务评价部审核、复核。3.3.3会计人员应审核原始单据的金额及内容是否合规、审批手续是否齐全。3.3.4具体报销事宜依公司报销制度执行。3.4核销期限3. 4.1经办人须在预计核销日内凭原始凭证报销，多余款项应及时交还财务评价部。4. 4.2借款人中途离职，应将其经办业务移交清楚，如有余款应于离职前交还，未交还者由当月工资中扣除。5. 4.3原则上所有借款不得跨年度，如因特殊原因需跨年度，应在年终前办理重新借款手续。4附则6. 1本管理制度由财务评价部负责解释。4.2本管理制度自发布之日起生效。5文件修改变更记录xx（管理）文件修改变更记录文件编号：修订部门：财务评价部序号更改原因修改后版本号修改人修改日期主要更改内容1拟稿：审核:日期日期: