企业账务核算系统制度流程08制度：生产物料流程管理制度V1.docx

生产物料流程管理制度制度名称生产物料流程管理制度受控状态编号执行部门生产部仓储部财务部总经理第1条 为了准确及时核算生产过程，使存货具有准确的核算记录，特制定本管理制度。第2条 原材料的领用。1 .生产部计划员应以生产作业计划为根据开具材料领用单，应注明领料用于的生产产品型号、批次以及领用原材料的产品名称、规格和数量。材料领用单由生产部主管审核。2 .生产部指定人员持材料领用单向仓储部领用所需原材料。3 .仓储部仓管员审核单据是否手续齐全，与物料计划规定的名称、规格、数量是否相符。符合 者予以发放原材料，并当面清点原材料的数量并记账，除领料单一联退领料单位外，其余两联由仓 库接收，其中一联自存，另一联送财务部。1 .生产部领料员领到原材料并进行合格验证后，发放至生产线生产。2 .生产剩余物料用红字填入材料领用单的退库项目，实物随表单退回仓储部。3 .拟报废物料填写报废申请单，通知仓储部，由质检部质量检验是否报废，如是供应商来 料质量问题，通知采购人员进行处理，由财务部核定报废金额，报请总经理批准。第3条产成品入库。1 .生产部产品生产结束及时入库，入库填写产成品入库单，一式三联，一联自存，其余两联 由仓储部接收，其中一联仓储部自存，另一联送交财务部。2 .生产部每月月末将生产车间的在产品进行清点，填制在产品清单,报送财务部、仓储部。3 .财务部财务人员依据在制品清单，根据完工程度，估算在产品价值，记入"存货-在产品" 科目。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期