7-项目材料点验单管理标准.docx

中铁建设集团管理标准ZTJS-CWGX-02-2018(A)-7项目材料点验单管理标准2017-05-XX实施2017-05-XX发布中铁建设集团有限公司目次前言Il1范围12规范性引用文件及术语和定义13职责14项目材料点验单管理的目的与风险35项目材料点验单的管理内容35.1 审批流设置35.2 附件要求36报告和记录4附录A.1（规范性附录）项目材料点验单管理流程图5附录A.2（规范性附录）项目材料点验单管理流程说明表6附录A.3（规范性附录）项目材料点验单管理风险控制矩阵7附录A.4（规范性附录）项目材料点验单管理权限指引表8刖百本标准依据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范、企业会计准则、企业财务通则、企业内部控制规范、总公司会计核算办法、集团公司财务操作指南、中国铁建股份有限公司工程项目物资管理指导意见等有关文件制定。执行中将会追踪上级的最新要求，组织对相关内容的充分性、适宜性和有效性进行评价，并随时修订本标准。本标准的附录A是规范性附录。本标准由中铁建设集团有限公司（以下简称集团公司）财务部提出。本标准由集团公司财务部归口。本标准由集团公司财务部负责解释。本标准起草单位：本标准主要起草人：本标准审核人：本标准批准人：本标准首次发布日期：修改记录版本发布日期修改内容主要修订人VlV2V3项目材料点验单管理标准1范围本标准规定了集团公司项目材料点验单管理的组织设置、相关部门职责，项目材料点验单管理的目的与风险，项目材料点验单线下、线上审批流程等管理内容。本标准适用于集团公司所有项目材料点验单的管理。2规范性引用文件及术语和定义2.1规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。中华人民共和国会计法会计基础工作规范企业会计准则企业财务通则企业内部控制规范总公司会计核算办法集团公司财务操作指南中国铁建股份有限公司工程项目物资管理指导意见2.2术语和定义下列术语和定义适用于本标准。2.2.1材料点验单指为在集团公司范围内，项目报销业务通过财务共享系统进行在线物资管理的一种单据，项目材料点验单在共享系统需走完相应的审批流程包括“提单人”、“部门主管”、“项目财务主任”、“项目经理”、“集团财务共享中心”。注：“线上报销单单”主要指久其财务共享中心的一种物资管理方式，是指项目的材料点验单在走完相应的项目流程后，单据进入共享池等待共享中心审核，在经初审提取并审核后，进入复核，复核之后，生产财务凭证。3职责3.1 财务共享中心复核岗职责3.1.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3.1.2 保证发票的再次验证。3.1. 3业务处理是否符合分公司层面的要求。3.1.4 影像是否清晰齐全。3.1.5 预览凭证查看凭证是否有误。3.1.6 再次确认单据信息是否填写完整，如是可修改的内容，应及时修改正确。3.1.7审核时限不得超过24小时。3.2财务共享中心审核岗职责3.2.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3.2.2保证发票的再次验证。3.2.3业务处理是否符合分公司层面的要求。3.2.4影像是否清晰齐全。3.2.5预览凭证查看凭证是否有误。3.2.6再次确认单据信息是否填写完整，如是可修改的内容，应及时修改正确。3. 2.7审核时限不得超过24小时。3.3项目经理职责3.3.1贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3.3.2审核单据的影像是否存在和清晰。3.3.3审核时限不得超过24小时。3.3.4把控管理指标，把好项目审核的最后一关。3. 3.5审核点验是否符合标准。3 .3.6管控敏感业务及金额的发生。4 .4项目财务主任职责3.4.1贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3.4.2审核单据的影像是否存在和清晰。3.4.3预览凭证查看凭证科目和摘要是否有误。3.4.4查看附件是否齐全，附件张数是否准确。3.4.5审核各必填项是否填全，金额是否准确。3.4.6审核点验是否符合标准。3.4.7保证发票的真实性。3.4.8核对上传影像内容是否与提单内容一致。3. 4.9管控敏感业务及金额的发生。3.5 部门主管职责1. 5.1贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3. 5.2需审核事项的准确性和及时性。4. 5.3查看影像是否缺失和清晰。5. 5.4审核时限不得超过24小时。3.6 提单人职责3.6.1贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3.6.2对所有进场物资按照验收标准进行验证。3.6.3确保原始票据合规有效。3.6.4及时关注单据的流程状态。4项目材料点验单管理的目的与风险4.1 集团公司项目材料点验单管理的目的是规范物资管理，把好收料关。4.2 集团公司项目材料点验单管理的关键绩效指标包括：审批流是否完整。4.3 集团公司项目材料点验单管理需应对的主要风险包括：支付系统由于其依靠互联网和久其软件，有潜在的不稳定性；一一审批流程与持续改进机制不健全，导致流程无法持续满足各二级单位项目需要；项目材料点验单管理宣传不及时，导致作用发挥不及时。5项目材料点验单的管理内容5.1 审批流设置审批流定义节点用来为某个具体的业务单据或某个具体单据的一个业务类型进行审批流程的定义。被定义了审批流程的单据将按照定义的审批流程被传递和审批。目前中铁建设审批流尚未完全统一，需各分公司提前做好规划，日后股份会统一流程设置。5.2 附件要求对于附件要求一般体现在两个方面：一方面是要素要求，一方面是要素的样式要求。目前中铁建设对于要素要求已趋于统一，尚未统一的是这些要素的统一模板。6报告和记录表1给出了执行本标准形成的报告和记录。表1报告和记录序号对应附录报告和记录编号名称期限附录A.1（规范性附录）项目材料点验单管理流程图项目材料点验单管理流程图ZTJSCWGX027L1-1附录A.2（规范性附录）项目材料点验单管理流程说明表项目材料点验单管理流程说明表ZTJSCWGX027L1-2序号步骤说明时限主责部门输入重要输出1i材料结算员开始提羊。月度有材料单发生即确认，无材料单发生不需确认。即时项目商务室项目材料主任、项目经理签字版的W料单及自供应商处取得电据2岫楙楸销单001提单人按物资部门所提网皖整答字版，填写材料报销单（不玳走审外麻的退回时，修女后可直接提交SSC）.物资点验业务发生后，及时将物资业务单据交由财务人员交接记账，和物资核算报表核对一致。即时项目前力室核确的材料轴点验单、结筑搬单、物资接收i声单、发票或麒单、发料单等3业务合规性W002树斗主任物资部门所楣釉完整舒版，板时务皱唯审此二级单位物资管理部门、项目经理、项目物资部门负责人，对项目物资采购及点验进行监控，确保真实无误后提交审批签字，二级物资管理部门应不定期检查所属项目物资采购的流程是否规范。即时项目商核对正确的材料鞠点验单、结算对账单、物资才到妗育”1、发票或调拨单、发科版等4财务合规性审批财务生田娜胺渤所提0曲）领签槐，椒恻务伊蛾审批。即时项目商务室核对正确的材料单据点验单、结算对账单、物资接收i青单、发票或i单、发料单等5综合业务合规性审批项目例按物资部TJ所提傍付数图版进彳添合业务合规性审批。即时项目经理核对正确的材料翱点险单、结算概单、物资接收ii单、发票单、图斗单等6各蛤济事项审核及生成凭证号C03共享中心审核岗按雌团公司管理标准，审核项目物资经济事项。需核对附件及签字的完整性。即时集团财Zr；-1中心退回需输入审核意见生成凭证号7财务科目及各类IW核，然后生成凭证C（M共享中心复核岗糜集团公司管理标准，审梭济业务和即将生成凭证中各科目的合理性。需关注科目使用的正确性及数据的合理性做监督复核。即时集团M知蟀中心退回需输入审核意见8结束生成凭证后，束。即时附录A.3（规范性附录）项目材料点验单管理风险控制矩阵项目材料点验单管理风险控制矩阵ZTJSCWGX027L1-3风险编号风险类别发生概率影响程度风险等级控制编号控制点腊施nR01物资点验业账不及时，会导致项目损益确认与现场实际情况不符。数据不准确会W（3¾目核算物资23中等C01康写材料报销单C01物资点验业务发生B，及时将物资业务单据交由财务人员交接记账，和物资核算报表核对一致。项目商务室R02账面入嬲才科娜不实，棒项目僦签字确认等验对账附缺必毁核询目与材料供应商之间引起合同纠纷。财务33中等C02原始凭证审核C02二级单位物资管理部门、项目经理、项目物资部门负责人，对项目物资采购及点验进行监控,确保真实无误后提交审批签字,二级物资管理部门应不定期检查所属项目物资采购的流程是否规范。项目商务室R03共享中心审核人员如不及时审核相关单据，会导致成本跨月，不能如实反应项目成本数据财务23中等CO3汇总审核C031集团公司共享中心人员需核对附件及签字的完整性。集团财务共享中心C04入账科：1审核C04身核人员需关注科目使用的正确性及数据的合理性做监督身核。集团财务共享中心备注：1、风险类别：按性质分别选填战略、财务、市场、运营、法律。2、发生概率按从小到大分为15级，影响程度按事项对本流程控制目标的影响严重程度从低到高分为15级。3、风险等级划分标准：极高风险、高风险、中风险、低风险、极低风险。风险判定标准：极低风险：风险评分3分；低风险：3分S风险评分6分；中等风险：6分S风险评分12分；高风险：12分S风险评分20分；极高风险：风险评分220分（风险评分=发生概率X影响程度）。附录A.4（规范性附录）项目材料点验单管理权限指引表项目材料点验单管理权限指引表ZTJSCWGX027L1-4序号事项责任部门项目商务室项目经理集团财务共享中心提单人材料主任财务主任审核岗复核岗1物资材料单据填写项目商务室执行审核审核审批2当期生成正确凭证集团财务共享中心审核审核