吴兴高级中学内控工作手册.docx

德清县新安镇勾里中心学校内控工作手册第一部分组织机构关于成立德清县新安镇勾里中心学校内部控制领导小组的通知各处室、年级组：为贯彻落实财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知（财会2016ll号）的要求，为尽快建立符合规范要求和我校自身特点，权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制制度，加快推进管理学校内部控制制度的建设实施，经研究决定，成立德清县新安镇勾里中心学校内部控制领导小组。现就有关事项通知如下:一、内部控制领导小组组成组长：朱振宇副组长：周明华成员：嵇群英、王月明、李晖剑、吴连勇二、工作职责内部控制领导小组职责：研究、审定和完善我校内控机制的基本制度和工作标准；做好我校内控机制建设的工作计划；组织布置和落实内控机制建设任务；研究处理内控工作中的重大问题；监督内控机制的完善和健全的整体进程，并及时调整工作计划，确保内控机制健康运行等。三、工作机制建立定期例会和专题会议相结合的制度。定期例会由领导小组组长主持，领导小组全体成员参加。例会每半年召开一次；特殊情况下，领导小组组可决定临时召开。专题会议可由领导小组组长或副组长决定召开;也可由领导小组办公室根据工作需要负责召集。关于成立德清县新安镇勾里中心学校内部控制工作小组的通知各处室、年级组：为了进一步落实省、市关于加强行政事业单位内部控制建设的要求，进一步提高内部管理水平，规范内部控制，经研究，决定成立德清县新安镇勾里中心学校内部控制工作小组。现就有关事项通知如下：一、人员组成负责人：周明华牵头部门：财务部门财务部门成员：徐雯、钟沈宏二、主要职责内控工作小组责任重大，工作贯穿学校内控工作的方方面面，从学校的预算、支出、项目建设、合同管理、资产管理到内控的风险管理，都需统筹把握，合理、高效运行。具体职责如下：1 .预算业务审计：对学校年度预算的科学性、合理性进行评判；对年度预算执行情况进行阶段性和总结性评判；对结算管理进行评判。2 .对收支业务审计：对学校支出审批、支出审核、支付控制和核算与归档进行审计。3 .对学校采购业务审计：对学校采购预算与计划、采购活动、采购项目与验收、采购资料归档等进行审计。4 .对资产业务审计：对资产购置、使用和处置进行审计。5,对建设项目业务审计：对建设项目立项、工程设计和概预算、工程招标、项目变更、竣工决算等进行审计。6 .对合同业务控制审计：对合同订立、履行和登记与归档进行审计。7 .对内部控制制度建设的审计、监督：检查学校内部控制制度建设情况，促进学校内控制度建设。关于成立德清县新安镇勾里中心学校内部控制评价与监督工作小组的通知各党支部、各处室：为了加强学校的党风廉政建设，加大对学校各级干部的勤政、廉政和对党员、教师师德师风建设情况的监督力度，形成规范化、制度化的纪检监察工作新格局，使纪检工作更好地服务于学校的教育教学和改革发展，根据上级党委的相关要求和规定，特成立内部控制评价与监督工作小组。一、人员组成负责人：嵇群英牵头部门：纪检部门纪检部门成员：秦尊军、周明华、沈盛、李军华二、工作职责：为保障学校各项收支在阳光下运行，办好人民满意的教育，使学校各项工作经得起社会、群众的考验，内控评价与监督小组要定期、定量、定性对学校各项工作监督与评价。具体职责如下：1 .维护党的章程和其他党内法规，监督检查学校党组织和党员贯彻执行党的路线方针政策和决议，遵守和执行上级党委决定、规定的情况。2 .协助学校党组织贯彻执行党风廉政建设责任制，组织、协调和监督学校党风廉政建设和反腐败工作，根据市教育局党委和市局纪检组的工作要求，制订工作计划，落实工作措施。3 .对学校党组织和党员实行党章规定范围内的监督。重点监督学校党政领导班子及其成员维护党的政治纪律、贯彻执行民主集中制和党员干部廉政勤政的情况，组织对党员进行党风党纪教育。4 .协助学校党政抓好廉政文化进校园，开辟宣传阵地，编写讲课资料、研讨教育方法，提高教育效果，积极探索青少年学生廉洁教育新途径。5 .接受群众对学校党组织、党员和教职工的检举控告和申诉，重要情况及时向校党委和市局纪检组报告，维护党员群众的各项权利；6 .协调和参与对学校的党务、校务、财务的监督，重点监督学校聘用教职工、干部选任、评职评优、招生、收费、大宗物品采购、基建维修等工作以及涉及师生利益的重要事项的执行情况。7 .根据需要，协助和参与上级纪检组织对本学校的信访调查和案件查办工作，收集本校党员和群众的意见和建议，及时化解矛盾，解决问题，努力维护学校的平安稳定；8 .协调学校工会等群众组织，监督校务、党务公开制度的执行情况。9 .做好学校党委和市局纪检组交办的其他有关事项。三、内部控制评价与监督工作小组责任分工：主要职责责任人1 .全面负责内部控制评价与监督工作小组工作。2 .协助党委负责制订学校年度党风廉政建设工作计划和监督计划，落实工作措施，并对党风廉政责任制落实情况进行监督。3 .负责对纪检小组成员的业务培训，定期召集内部控制评价与监督工作小组工作会议。4 .负责对学校党政的决策与议事制度执行情况及干部的选任工作进行监督。5 .负责对廉政文化进校园工作的开展情况进行监督。嵇群英L负责内部控制评价与监督工作小组的制度管理、信息沟通、活动宣传和档案管理。2 根据党委和内部控制评价与监督工作小组的要求起草小组年度工作计划和总结。3 .负责对校务、党务公开制度落实情况进行监督。4 .对学校开展的对干部、党员和教师的廉政教育和师德师风教育情况进行监督。沈盛1 .负责对教师的各类评优、评先、奖励及惩罚制度的执行和落实情况进行监督。2 .负责对教职工招聘、调动与任用制度的执行情况进行监督。3 .负责对教职工的考核、考评和职称评定的制度执行情况进行监督。4 .负责对文明办公室的评比工作执行情况进行监督。秦尊军1 .负责对学生的各类评优、评先、奖励及惩罚制度执行和落实情况进行监督。2 .负责对初、高中的招生制度的执行情况进行监督。3 .负责对学生教辅资料征订规范的执行情况进行监督。4 .负责对学生校服的招标制度执行情况和校服质量进行监督。沈盛1 ,负责对学校财务管理制度及财务审批制度的执行情况进行监督。2 .负责对学校大宗物品采购及基建、维修项目招投标情况进行监督。3 .负责对规范教育收费制度的执行情况监督。4负责对教师奖励性绩效工资及其他福利的发放情况进行监督。周明华1 .负责对国家初中课程标准的执行情况进行监督。2 .负责对困难教师及困难学生的助教、助学情况进行监督。3 ,负责对学校食堂、小卖部及出租房的管理情况进行监督。4 .负责对学校信访工作的开展情况及师生维权情况进行监督。李军华负责对退休教师和退休党支部活动及经费的使用情况进行监督。嵇群英四、内部控制评价与监督工作小组常规制度:1 .建立集体领导和个人分工负责相结合的制度。凡重要问题要由小组全体成员集体讨论决定。各成员按照分工，切实履行自己职责。2 .建立学习培训制度。学校小组成员要加强学习，特别是要认真学习党风廉政建设和反腐败工作有关文件，学习纪检工作的业务知识，不断提高自身的理论水平。3 .建立报告制度。定期向学校党委和市局纪检组汇报工作计划、工作开展情况。对工作中遇到的重要问题，要及时向上级纪检组织报告。4 .建立工作例会制度。结合实际，至少每学期召开1至2次工作会议，研究具体工作，制定工作措施，加强工作检查，促进工作落实。5 .建立纪检工作联系单制度。由小组根据监察内容的需要向相关部门或个人签发纪检监察联系单，以书面的方式了解监督内容的相关制度解释和实际执行情况，也可以这种方式提出监察建议和要求。6 .建立廉政谈话制度。每年学校党委主要负责人和小组组长一起与学校党政班子成员、中层干部开展廉政谈话不少于1次。7 .建立档案管理制度。按照档案工作的有关规定和纪检监察工作档案制作的要求，认真做好纪检工作文书档案，群众来信，举报申诉的登记整理、归档工作。第二部分制度建设德清县新安镇勾里中心学校预算业务管理内控制度第一章总则第一条为了加强对我校预算的内部控制，规范预算编制及调整，严格预算执行与考核，提高年度预算的科学性和准确性，提高资金使用效益和管理水平，依据事业单位财务规则、学校财务管理制度和国家有关法规，结合本校特点，制定本制度。第二章组织机构及职责第二条德清县新安镇勾里中心学校校长对学校预算工作总负责。设立预算管理领导小组作为预算业务管理工作的领导和组织实施最高机构，领导小组组长由学校校长担任，副组长由学校分管行政后勤的副校长担任，成员由财务部、办公室相关负责人组成。下设办公室，由总务处主任兼任办公室主任。预算管理领导小组主要职责为拟订预算业务的目标、政策，制定预算管理的具体措施和办法，审议、平衡预算方案，组织审计、考核预算的执行情况。第三条财务部为预算管理的职能部门，负责预算管理的日常工作,具体负责组织预算的编制、汇总、上报、报告等具体工作,分析预算与实际执行的差异原因,协调解决预算编制和执行中的问题,提出改进的措施和建议。第三章预算业务的编制原则第四条学校预算实行“统一领导，分级管理，权责结合”的管理体制。为使预算内容更加准确、合理，在预算编制中应遵循以下原则：1、学校预算编制要遵循“量入为出，收支平衡”的总原则，对以前年度的财务决算情况进行总结，并根据学校事业发展规划和考虑预算年度全校可能组织的收入情况，统筹合理安排支出项目，不搞赤字预算。2、坚持统筹兼顾、保证重点和勤俭节约的原则。财务预算是根据学校教育事业发展计划和工作任务编制的财务收支计划、固定资产设备购置计划、资金使用计划、根据学校的发展需要和财力结合单位工作任务安排所需资金，是学校筹集、分配、运用、控制资金的依据。故我校要在足额保证人员经费和学校正常运转的前提下，尽量做到优化支出结构、合理安排支出。第四章编制依据和程序第五条预算的编制依据：1、上年度预算执行情况。2、预算的编制要坚持稳健性的原则，尽可能排除收入的不确定因素，不将上年非经常性的收入作为预算年度的收入依据。收入预算的编制按来源测算：在编制财政补助收入时应根据有关政策法规、人员工资标准及生均公用经费进行填报；3、编制基本支出时，应分为人员支出、日常公用支出和对个人及家庭补助支出三个两部分：人员支出应按国家有关政策、标准和编制人数等计算编列；公用支出有支出定额的，要按定额计算编列，无支出定额的，要根据实际情况测算编列；4、其他相关材料。第六条预算编制的具体程序：1、做好预算编制前期准备工作。通过分析上年度预算执行情况，决算情况与预算的对比，摸索收支规律，为本年度的预算编制打下基础；要了解和掌握预算年度事业发展计划及其资金供需情况，以便安排支出预算时做到保证重点，兼顾一般；2、各部门应根据本部门的年度工作计划，参照上年度本部门各项实际开支，考虑可能出现的变化因素，先自行作出本部门费用预算。财务部门汇总后编制学校年度预算草案；3、各部门应在每年11月31日前向财务部门报送本部门下年度预算草案。财务部门根据学校下年度的事业发展规划和单位收支计划，汇总编制预算方案，并于12月底以前将预算方案报学校校务会议讨论，经校务会审定、校长批准后形成初稿，然后报教育局计财科审批。第五章预算的执行和调整第七条预算一经财政局批复下达，单位相关部门必须认真组织实施，将预算指标层层分解。相关部门应将预算作为预算期内组织、协调各项经济活动的基本依据，将年度预算细分到月份和季度预算，以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现。第八条学校财务预算一经批准实施,必须确保预算的严肃