小学财务管理制度.docx
小学财务管理制度为进一步加强学校财务管理，增强财务管理的规范性，经学校研究，新学期进行了修订，特制定本制度。一、学校财务组织机构1 .校长对全校财务负总责，分管校长具体负责，理财小组监督运行。理财小组经全体教师选举产生。2 .部门负责人：负责分管部门采购计划制定及物品领取。各班级物品采购制定计划，物品领取，由教导处主任负责；幼儿园物品采购与领取，由幼儿园园长负责；后勤物品采购与领取，由后勤分管领导负责。3 .财务管理，设物品采购一人、物品保管一人、会计一人，相互监督，保障财务运行安全。二、物品管理（一）物品采购，严格按照上级财务管理制度执行。程序如下：L填写购物申请：采购部门填写购物申请，并报请部门管理负责人同意，经校长批准后，由后勤人员统一采购。没有采购申请单，采购费用由采购者自行承担。附采购申请单。4 .办理采购手续：后勤部门，根据各部门需求，按照由校长签字批准的采购需求，集中采购；采购需按照上级财务部门要求办理。5 .入库：采购物品，经仓库管理员审核并在发票后填写验收人签字认可，并填写入库单；(二)报销：L物品采购人：需持物品采购申清单、采购清单、发票；6 .签字：发票背面填写(1)采购人：采购人签字；(2)验收人：仓库管理人员签字；(3)报账员：审核采购申请单、采购清单、发票、入库审验无误后留存；(4)校长签字：由采购人自行负责找校长签字。3.报账员：月末经理财小组签字同意后统一报销，报销需填写报销清单留档，发票复印存档。(S)物品领取物品领取，应填写物品领取单；经部门负责人签字后领取。没有领取单，保管员不得发放物品。保管员要做到帐卡物统一。丢失物品，物品保管员应照价理赔。物品管理人应填写出库单，做好帐卡物统一。三、出差管理外出会议、培训等，需有相关文件，经学校批准后外出。外出只报销来回路费(车票)，住宿费及会务费。区内出差提倡公交出行。教师区内自驾出差，颜庄10元；教育主管部门30元;其他乡镇30元。（一）用车申请：用车人填写各部门用车，由用车人提出用车申请，并到办公室领取派车单。派车单由办公室统一管理。（派车单附后）（二）派车：办公室根据上级通知，或学校安排，经校长（校长不在家，由副校长签字）批准后派车；办公室做好出发派车登记；（S）乘车：用车人持有办公室安排的派车单，乘坐相应车辆，并把派车单交由车主；无派车单，费用由出差人自付。（四）报销：L教师车主持派车单，需当日或次日签字，把派车单交报账员；外用车辆教师把签字派车单交付司机，由司机下月5号前交报账员报账。2.报销：报账员附派车单或发票报销；发票背面应办公室签字确认（无办公室及校长签字派车单无效）。经学校理财小组签字同意后报销。四、工程类学校工程，需经学校校委会集体研究同意后，由后勤部门组织实施。学校工程类程序如下：L学校工程，需由学校校委会商定。需要会议记录并签字存档；一份办公室存档，一份报账员存档；2 .制定预算：后勤部门制定预算，并报请理财小组同意后，开始实施；理财小组会议签字存档，一份后勤存，一份报账员存；3 .程序审批：按照上级有关要求，报请上级领导同意后实施。4 .招标：按照上级批复，由后勤部门组织招标；5 .验收：工程完成后，由领导小组验收，并填写验收报告，签字后财务留档。6 .审计：大型工程需经审计，并出具审计报告，财务存档；7 .报销：按照上级程序报销；负责该项工程的人员对工程质量负责，并负责相关手续。五、财物管理学校财物管理，由财务部门统一管理。具体负责由各办公室负责人、功能室负责人、班主任等相关人员负责。1 .固定资产添置后，需财务人员填写固定资产登记表;2 .固定资产应做好登记工作；3 .各功能室、办公室、班级，财物做好登记，专人负责。做到帐卡物统一；丢失后由管理人员照价赔付；4 .功能室管理交接时，做好交际记录，否则视为后接者负责；5 .物品出借时，及时收回；损坏后，及时报修。6 .各功能室管理人员，要管理好各自物品，做到帐卡物统一。损失物品，由管理人员负责照价理赔。7 .管理人员更换时，必须要进行交接，双方进行签字认可，并交财务存档。物品于账目不符时，由现管理人员理赔；没有进行交接的，由后接任者负责。六具体事宜一是采购物品各部门填写采购单，经相关领导批准后,报后勤按照规范统一采购；教学方面由教导处提交；后勤采购方面由吴美刚提交；幼儿园由孙燕提交，分类审批；没有采购单一律不得采购；学期初各部门提前做好一学期所用物品，开学前统一采购。二是物品采购后，必须首先入库，有仓库管理人员按采购单以及购物单审核入库；并在验收单签字确认；三是物品领取。L教师领取物品：由教师到相关部门填写物品领取单,经部门负责人签字后领取。2 .部门负责人领取物品：部门负责人领取物品，由副校长签字。小学部司丰梅负责；幼儿园孙燕负责。3 .审批权限：单件价值50元以下由部门负责人签字；单件100元以下，由副校长签字领取；100元以上由校长批准领取。帐卡物一定要统一。没有相关领导审批的物品领取单,保管员一律不得发放物品，由此造成的损失由保管员照价理赔。四是报账。物品采购员，持物品采购审批单，购物发票以及清单，先由财务负责人审核无误并在发票后签字确认,然后由报账员统一签字，办理报销手续。五是审核。L小物品：学校采购审批单，购物发票，购物清单；学校保管员验收签字；会计审核签字。最后由报账员做凭证,由校长签字确认。（发票后，注明：采购人，验收人，审核人以及报销日期）2.大宗物品及工程建设：采购审批单，三方报价表，购物清单，购物发票，理财小组验收报告，理财小组签字；学校保管员验收签字；会计审核签字。最后由报账员做凭证,由校长签字确认。（发票后，注明：采购人，验收人，审核人以及报销日期）3固定资产要登记:规格、型号、单价、数量、生产厂家、出厂日期。
