医院物资、设备采购项目的审计制度.docx

医院物资、设备采购项目的审计制度笫一章总则第一条为了进一步加强采购项目的审计工作，维护医院合法权益，提高资金使用效益，根据审计署关于内部审计工作的规定卫生计生系统内部审计工作规定广东省内部审计工作规定等文件精神，结合医院实际情况，制定本制度。第二条本制度所称物资、设备采购项目是指单项金额5万元以上的设备、零配件、各种后勤用品用具等物资、信息系统以及各种服务类等项目实施审计监督。第三条本规定适用于医院各采购部门，包括物资、设备。笫二章审计内容及要点第四条采购审计的重点内容包括：（一）需要立项的项目是否有立项，是否无申请采购或盲目申请采购现象。（二）采购审批手续是否完备，采购项目的审批是否符合规定的程序。（三）是否进行充分的市场调研，采购价格是否合理。（四）采购方式选择是否合理，是否做到公平、公正、公开。（五）合同文书的严密性，合同条款履行的可行性、完整性等。笫三章审计程序第五条单项金额5万元以上的物资、设备等项目的采购审计程序:（一）归口部门根据采购需求，做好充分的调查论证，确定项目是否可行。（二）物资申请表（三）供应商报价资料（四）合同（五）验收报告（六）其他相关应提供资料第六条内部审计科对送审的项目提出初步审计意见，归口科室如有异议可在5个工作日内提出复审，过期作无异议处理。笫四章附则第七条本规定由内部审计科起草并负责解释。本规定如有与上级规定相抵触时，按上级规定执行。