03 SBT 11184-2017 药品流通企业关键绩效指标体系.docx

ICS03100.10A87备案号：58110-2017SB中华人民共和国国内贸易行业标准SB/T111842017药品流通企业关键绩效指标（KPI）体系Companyfirmkeyperformanceindicatordeve1.opmentofpharmaceutica1.distributionenterprise2017-10-01实施2017-01-13发布中华人民共和国商务部前言本标准按照GWT1.12009给出的规则起草，本标准由中华人民共和国商务部提出并归口.本标准起草瞰位：中田医药商业协会、田药控股股份有限公司、华润医药桀团有限公司.九州通医药集团股份什限公司.城庆医药（集团）股份有限公司、广州医药由IU公司、浙江英特蜒团股份有限公司、华东医药股份有限公司、云南省医药有限公司、上的永裕医药有限公司、国药控股国大药房自限公司、老百姓大药房连锁股份有限公司、上海华氏大药房有淤公司、康也乐（1：海大药房有限公司.药品流通企业关键绩效指标（KP1.）体系1葩因本标准规定了评价药品涌期企业运菅戏校及效率、经济效拉、服务质依、发展潜力的美惚依效指标体系，引导药拈渔通企业从上述四个方面追求缴效,并据此进行续效考核和评估,准册发现企业经酋活动中存在的何超，提高管理与服务水平，增避竞争优势,进而提升药品许通行业的姓营管理水平.本标准适用于中华人民共和国境内所有政府许可的药餐批发企业、药储写利企业（包括零付连银企业.零件单.体药店）.经窗丛得出监侪甘理部门批准从M药品委托储存、配送的外三方药品物浙企业.也可参照本标准执行.2规的性引用文件下列文件对于本文件的庖用是必不可少的.凡是注H期的引用文件，仅注H期的版本适用于本文件。凡是不注H期的引用文件，丸域新版本（包括所有的修改小）适用于本文件.SB/T10763-2012零件药店经管服务规范SB/T10767-2012药品批发企业物流股务能力评估指标中华人民共和国药品管理法中华人民共和国主席令第15号中华人民共和国药乩料理法实施条例中华人民共和国国务院令第360号药品短营展Iit管理规范国家食品药品监仔管理总局令第28号3术语和定义下列术谱和定义适用于本文件，3.1关键绩效指标keyPerrOrmanCeIndicntorKPI通过时组织内部流程的输入皓、输出战的关键参数进行设芮.、取样、计尊、分析，流程绩效的一种目标式量化管理指标,是把企业的战略目标分解为可操作的工作目标的工具.3 2运营规模及效率operationsca1.eandefficiency企业运官总址大小及运营水平褥低程度.4 3慨务质量servicequa1.ity服务能够涵足规定和潜在需求的特征和特性的总和，印服务工作便的满足被眼务者需求的程度.5 4经济效益economicreturn企业从事业务经营的实际盈利能力6 .5发展潜力deve1.opingpotentia1.企业可预期的价值生产经甘能力,表现为企业的增长潜力、业务创新傀力及综合管理优化能力等.7 6业务创新businessinnovation企业在传统的业务、服务与盈利模式之外的新型业务、服务与创利模式。8 .7药品终端俏售drutermina1.sa1.es药品批发企业面向医疗机构、零1药店及顾客个人等终端销售药处的行为*9 .8药品分销distribution药品批发企业向北他药品批发企业精华药品.4制订原则4.1 关键缄效指标是企业经首管理职能中反正要、对企业实现战略目标数仃价俏的定M化和行为化的指标，其设定不宜过多。4.2 美便绩效指标i殳定后一般应保持稔定.如果业务流程未有大的变化，则关键绩效指标项目也不应行较大的变动.4.3 本标准从药品流通企业运营规模及效率、经济效益、服务质量、发展潜力四个关犍缴效领域方面列出关键绩效指标和可选绩效指标，其中可选绩效指标供企业在确定本企业关城缄效指标体系时选用参考。5药品批发企业的关铤绩效指标与相关绩效指标5.1 运营规模及效率方面5.1.1 运营规模及效率关犍按效指标1.1.1.1 1.1.1商品销售总额时本企业以外的彳I<5和个人出包商品的金族，包括亘按出口和但给本年位消精用的两品I含麓从箱仰收入和。共对配的辅项税.商品带停总颔数值可以从统计推表中取得.1.1.1.2 主滨业务收入指企业主首业务收入之和，即财务指标口径,不含增值税并剔除系内关联交易额后的收入,是衡量企业营业规模的指标.主首业务收入数伯可以从会计报表中取得。1.1.1.3 应收账款周转天数也称平均应收账款回收期或平均收现期,表示企业自获得应收账款的权利到收回款项、变成现金所需要的时间。应收账款周转天数年度=365（天）/应收账款周转率或=平均应收账款X365（天"销售额或=平均应收账款/平均日销1额1.1.1.4 应付账款周转天数又称平均付现期，是衡量企业需要多长时间付清对供应商的欠款，应忖账款周转天数（年度=365（天）/应付账款周转率或=平均应付账款X365（天）/俏售成本或=平均应付账款/平均I精传成本额1.1.1.5 存货周转天数企业从取得存优开始至消耗、销售为止所经历的天数；周转天数越少说明存优变现的速度越快。存货周转天数（年僮=365（天存货网转次数或=365（天）/（伯普成本/平均存货金额）或=365（天）X平均存货佥额"销售成本1.1.1.6 人均菅业收入企业按人平均的营业收入，用以反映企业人力资源运用效率.人均营业收入=首业收入/平均在岗职工人数1.1.1.7 人均净利润企业按人平均的收益.用以反映企业人力资源运用效率.人均净利润=净利润/平均在岗职工人数1.1.1.8 菅运安全事故次散指企业考核期内因各种原因所发生影响正常运营的任件次数，营运安全事故次数由日常记录统计而得.5.1.2运营规模及效率可选绩效指标5.1.2.1纯销/终端销售占比企业对纯俏/终端客户销售额所占全部对外料件总额的比例.统镣或终端镣件占比=（纯销或终端精竹额伸售总旋）X1005.1.2.2合理账龄应收账款占比企业确定的合理期限应收账款额占应收账款总额的比例.合理账龄应收账款占比=（合F1.I期限应收账款SV应收账款总额）×100%5.1.2.3净利润现金比率指企业本期经营现金净流量与净利润的比率，反映企业当期净利制中现金收益的保障程度，以真实反映企业盈余的就量。冷利润现金比率=（羟营现金净流房/净利润）×100%5.1.2.4人均毛利企业按人平均的毛利额，用以反映企业人力资源运用效率.人均毛利=（主昔业务收入-主营业务成本）/企业平均在闵职工人数5.1.2.5人均费用企业按人平均的费用额.用以反映企业人力成本状况.人均?用=费用总粮/企业平均在PJ职工人数5.1.2.6物流中心存储面积使用率衡此物流中心存谛面积利用程度的指标。物流中心存储而枳使用率=（物流中心已使用存储面积/物流中心可使用存储面积）X10W）5. 1.2.7仓容利用率指物流中心储存位置的利用率.仓杵利用率=（库存商品实际储存容积/物流中心可储存容积）×100%5 .1.2.8物流中心坪效指物流中心饵平方米面积可以产出的营业收入。物流中心坪效=主营业务收入/物流中心总建筑面枳6 .2经济效益方面5.2.1经济效益关曜绩效指标5.2.1.1利润总额企业在牛.产经育过林中各种收人扣除谷种耗费后的盈余.反映企业在报告期内实现的效亏总利润总S!数值可以从会计报表中取得，5.2.1.2经营利润指总税前利润，别除了资本结构因案和投资收费因素时企业S1.利能力评价的影响.姓普利润行业利洞-投资收费71务费用5.2.1.3净利润企业在利润的撷中按规定激纳所得税后的利洞般成，也称为税后利弼，是衡Gt企业生拄姓首成果的指标，净利润=利润总额-所御税也用5.2.1.4毛利率毛利与主昔业务收入的比率，反映企业经营产品获取毛利的能力。毛利率=（毛利/主营业务收入）×100%5.2.1.5费用率企业一定期间的期间费用（包括“精仰、管理、财务“三项费用与营业收入的比率，反映企业在当期发生所有费用带来收入的能力。-Jn率=（精仰费用一酋理费用-财务费用）/营业收入IXIo0%5.2.1.6净利润率企业实现净利润与主营业务收入的对比美系，衡业企业一定时期通过主昔业务收入获取净利润的能力。净利率=（净利润/主营业务收入）X1.ooE5. 2.1.7净资产收益率企业净利润与净资产的比率，是衡欹企业盈利能力的指标。净资产收益率（ROE）=（净利润/平均净资产X100%6. 2.1.8投入资本回报率衡M企业生产经昔活动中所有投入资本所获得收益梢况的指标.投入资本回报率（Ro1.C）=税后经营利润/平均投入资本股东借款银行借款，净资产）×ov.7. 2.2授济效益可选绫效指标8. 2,2.1经滨利润率企业磔营利润与主营业务收入的比率，反映企业经营扶利能力的水平经营利润率=（羟昔利润/主昔业务收入）×100%9. 2.2.2总资产报酬率表示企业包括净资产和负债在内的全部资产总体获利能力。总资产报M率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额X1.OW10. 2.2.3资产负债率表示总资产中有多少资产是通过负他筹集的，衡属企业利用使权人资金行经营活动能力的指标,是评价负债水平的综合指标.资产负债率=（负债总St'资产总额）X100%11. .2.4有息负债率企业有息债务与负债总额的比率，反映企业举债成本的指标。有息负债率=C有息债务/（有息债务+所有者权益）×10012. 2.2.5苴运费用率括除财务费用外的费用率，*运费用率=（用件疥用-计现切川）/主#业务收入X1.OM5. 2.2.6物流费用率企业物流费用占物流服务货伯的比率，物流费用率=物流总成本/配送货值（销包收入）×100注：物流成本包括朝法人工成本、固定折旧、西运及管理费用等.独立核A的物淮机构还应包含财务费用、税金附加.首业外支出等：配送优使取比主的无税SH愕您即环务指标“第的收入5.3 服务质量方面5. 3.1服务质量关键绩效指标6. 3.1.1上游/下游客户投诉率指上游供应商或卜游销售客户中有投诉的客户比例,分别进行计算。供应商投诉率=（有投诉的供应商数/全部供应商数）×100销华客户投诉率=（有投诉的销售客户数，全部销皙客户数）X1.OOS7. 3.1.2上游/下海客户满意度指上游/下游客户对企业提供眼务的满意程度，可通过客户向赛调杏、齐户投诉等进行统计，分别上游供应商和下游销仰客户计徵涵您度分值或比例，供应商满意率=（供应商抽样调查中总体评价为满意的数肚/供应商样本总数）×oo或=1（有投诉的供应商数,全部供应商数）X1.（XK销售客户涵意率=（销的客户抽样调食中总体评价为满意的数求/销售客户样本总数×o或=I-（有投诉的销华客户数'全部客户数XIO（W8. 3.1.3订单满足率企业实际供应量:与客户提交的订单需求累的比例。订单满足率=（企业实际供应敬/客户提交的订单需求量）×100%注：供W及i中需求St可按金1或品种数进行计H.9. 3.1.4货物准时送达率考核期内企业将货物按照承诺或约定的时限内，按时送达目的地的订垠砧与订雅总房的