国际贸易支付方式.ppt

12 国际贸易支付方式主要有汇付、托收和信用证3种。u 汇付 何谓汇付l 汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。属于商业信用，采用顺汇法。 汇付当事人3l 汇款人 即付款人，在国际贸易结算中通常是进口商、买卖合同的买方或其他经贸往来中的债务人； l 收款人通常是出口商、买卖合同中的卖方或其他经贸往来中的债权人； l 汇出行是接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口商所在地的银行； l 汇入行又称解付行（Paying Bank）是接受汇出行的委托解付款项的银行，汇入行通常是汇出行在收款人所在地的代理行。 4 汇付流程图 5 汇付方式l 电汇（Telegraphic Transfer，T/T ）电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报加押电报或电传电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 l 信汇（Mail Transfer，M/T ）信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。 l 票汇（Remittance by Bankers Demand Draft，简称D/D ）票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。 6 汇付方式l 电汇（Telegraphic Transfer，T/T ）电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报加押电报或电传电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 l 信汇（Mail Transfer，M/T ）信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。 l 票汇（Remittance by Bankers Demand Draft，简称D/D ）票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。 7 汇付方式l 电汇（Telegraphic Transfer，T/T ）电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报加押电报或电传电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 l 信汇（Mail Transfer，M/T ）信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。 l 票汇（Remittance by Bankers Demand Draft，简称D/D ）票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。 8u 托收 托收是出口商（债权人）为向国外进口商（债务人）收取货款，开具汇票委托出口地银行通过其在进口地银行的联行或代理行向进口商收款的结算方式。 托收当事人l 委托人 l 托收行l 代收行l 付款人9托收方式l光票托收光票托收指汇票不附带货运票据的一种托收方式。主要用于货款的尾数、样品费用、佣金、带垫费用、贸易从属费用、索赔以及非贸易的款项。 l跟单托收跟单托收是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式，有时为了避免印花税，也有不开汇票，只拿商业单据委托银行代收。 即期付款交单(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗称D/P AT SIGHT，指开出的汇票是即期汇票，进口商见票，只有付完货款，才能拿到商业单据。远期付款交单(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL)：出口商开出远期汇票，进口商向银行承兑于汇票到期日付款交单的付款交单方式。承兑交单方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：俗称D/A，代收银行在进口商承兑远期汇票后向其交付单据的一种方式。 10 托收流程图11u 信用证信用证（Letter of Credit ,L/C)是指由银行（开证行）依照（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。 12 信用证特点l 信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument）。信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证； l 信用证方式是纯单据业务（pure documentary transaction）。信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款； l 开证银行负首要付款责任（primary liabilities for payment）。信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对支付有首要付款的责任。 13 信用证当事人与关系人 l 信用证当事人 信用证开证行（Issuing Bank）开证行是应申请人（进口商）的要求向受益人（出口商）开立信用证的银行。该银行一般是申请人的开户银行。 信用证受益人（Beneficiary）受益人是开证行在信用证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予的权益的人，受益人一般为出口商。 .信用证保兑行(Confirming Bank)保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。14 信用证当事人与关系人 l 信用证关系人 信用证申请人（Applicant）开证申请人是向银行提交申请书申请开立信用证的人，它一般为进出口贸易业务中的进口商。信用证通知行（Advising Bank）通知行是受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行，它一般为开证行在出口地的代理行或分行。信用证付款行（Paying Bank/Drawee Bank）付款行是开证行在承兑信用证中指定并授权向受益人承担（无追索权）付款责任的银行。15信用证当事人与关系人 l信用证关系人 信用证承兑行（Accepting Bank）承兑行是开证行在承兑信用证中指定的并授权承兑信用证项下汇票的银行。在远期信用证项下，承兑行可以是开证行本身，也可以是开证行指定的另外一家银行。信用证议付行（Negotiating Bank）议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。信用证偿付行（Reimbursing Bank）偿付行是受开证行指示或由开证行授权，对信用证的付款行，承兑行、保兑行或议付行进行付款的银行。信用证转让行（Transferring Bank）转让行是应第一受益人的要求，将可转让信用证转让给第二益人的银行。转让行一般为信用证的通知行。16 信用证主要内容l 对信用证本身的说明。如其种类、性质、有效期及到期地点。 l 对货物的要求。根据合同进行描述。 l 对运输的要求。 l 对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。 l 特殊要求。 l 开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。 l 国外来证大多数均加注：“除另有规定外，本证根据国际商会跟单信用证统一惯例即国际商会600号出版物 （ucp600）办理。” l 银行间电汇索偿条款(t/t reimbursement clause)。 17 信用证单据内容l 汇票 l 商业发票(Commercial Invoice) l 海运提单（Marine/Ocean Bill of Lading） l 保险单据（Insurance Documents） l 装箱单(Packing List) l 重量单（Weight List/Certificate) l 数量单（Quantity Certificate) l 产地证明书（Certificate of Origin) l 品质证明(Certificate of Quality) l 受益人证明（Beneficiarys Certificate) l 电报抄本（Cable Copy) 18 信用证类型 信用证业务流程