电器连锁企业库存商品盘点清查管理制度.docx

电连领企业库存商品盘点清查管理IM度卖场库存盘点是对库存管理的重要内容，卖场应按月对管理的库存商品进行清点，作好人员组织、帐务核对清理未达等清点前的前期准备工作。先由部门会计、卖场会计进行帐帐核对，再组织实场人员进行盘点，对盘点差异出具盘点报告，经逐级上报批准，明确责任，进行帐务处理。总部（分部）的任何财产，卖场柜台的所有商品、物资，任何单位和个人不得抽调、挪用和借用。（-X卖场定期盘点库存要求：1、 每月的最后一个星期三为卖场盘点日。在盘点日，各卖场应由卖场负责人组织，财务人员牵头，对本卖场的柜台、二级库的库存商品进行全面盘点。在盘点中如发现帐实不符等情况，要求查实帐务、明确责任。应按财务制度和公司审批程序的规定及时进行处理；对盘点中发现的有问题商品，卖场各业务部门应及时反馈给公司相应业务部门。卖场负责人应在盘点日后一周内将盘点结果书面报告给营运中心；卖场财务同时上报公司财务部。2、 卖场域库物流、财务、业务每季全面盘点。3、 各卖场营业员、促销员，每天下班后，对自己销售品牌的柜台样机和柜台的库存进行清点，发现短少及时向卖场综合管理办汇报,综合管理办要及时查明原因，追究当事人责任。（二X库存商品管理的具体规定：1、所有陈列在卖场的样机及零星商品，必须由卖场柜组坚持天天盘点，发现帐实不符，柜组负责人应督促查明原因，一经核实短少，将由柜组品牌保管人赔偿。每月必须定期参与一次全面的检查盘点工作,并将盘点结果上报公司财务部。2、任何人不得以白条到柜台或仓库借机，如质检部门要抽样检测，必须经卖场经理签字同意后方可拿走商品并跟踪商品的回库，其他情况一律不得外借商品。3、促销品、现金礼金券的发放要做好登记工作，卖场财务要对发放记录进行检查核对，如发现有弄虚作假的现象，应立即向卖场经理汇报，卖场经理要重视此类情况的处理，一经核实，除归还外，酌情处以50元以上的罚款，严肃处理。4、部门之间需购赠品，要经卖场总经理批准，按赠品管理流程操作。5、仓库做移库，或柜台做移库，要跟踪商品的到库情况，决不能只在电脑中做帐，忽视实物的跟踪，会计、内勤要重视未达帐的清理，移库到接货的未达时间不得超过一周。6、空调部门凡是由外协单位负责售后安装、维修的，不得到我司仓库借机，必须到卖场开票付款后方可提机。还机后，到收银台做退货处理。7、各业务部门、物流定期清理未达帐，月末卖场盘点前财务进行检查并督促相关人员清理，盘点时不允许出现非正常未达帐。（三X卖场定期盘点库存的流程及处理方法：1、 盘点前首先对电脑上的未达帐项进行清理，由财务人员（业务内勤）打印出含有库存商品可卖数、保管数、三级帐数量的清单，根据库存清单中的保管数进行盘点，见货盘货，并对三帐不符情况作出说明，由仓管员（营业员）签字认可。2、 盘点中发现串号、损溢等情况，经卖场物流、财务、业务三方确认签字，根据具体情况提出处理意见，报卖场店长同意；发生短少必须明确环节、责任人，并由卖场提出处理意见。由卖场业务内勤对口汇报传送业务部，业务部手工填写“损溢报批表”，交分部业务经理、财务经理批准后，由分部财务在分部帐套中进行报损报溢处理。（1）损溢报批单一式三联：白联一仓库联一仓库保管员记帐绿联结算联财务记帐黄联一业务联一业务留存（2）分部部门财务做如下帐务处理：a、盘亏：借待处理财产损溢卖场贷库存商品商品（不含税）贷进项税额转出盘盈：借库存商品商品（不含税）货待处理财产损溢一卖场b、根据领导批示进行处理如已明确责任，因特殊情况，不能一次性赔偿的，必须由当事人书面提出赔偿计划书，并经卖场店长同意后，转综管办执行，财务备案O盘亏：借营业外支出一卖场借其他应收款一责任人贷待处理财产损溢一卖场盘盈：借待处理财产损溢一卖场贷营业外收入一卖场