企业管理-《公司现金管理制度》.docx

固定资产管理会计实操文库企业管理-公司现金管理制度一、目的为规范公司现金使用与管理，确保现金收付的安全与合理,特制定本制度。二、现金使用范围1 .支付给员工的工资、奖金、津贴等。2 .结算起点以下的零星支出。3 .根据规定允许使用现金支付的其他支出。三、现金收付原则1 .收付现金必须根据合法的原始凭证。2 .现金收付应当面点清，做到日清月结。四、库存现金管理1 .库存现金限额应根据公司实际情况合理确定。2 .超出库存限额的现金应及时送存银行。五、现金支出审批流程1 .各部门需明确支出的审批权限和流程。2 .重大现金支出需经过特定的审批程序。六、现金保管1 .现金应存放在安全可靠的地方。2 .保管现金的人员应具备相应的责任意识和安全意识。七、监督与检查1 .定期对现金管理情况进行内部审计和检查。2 .对违反现金管理制度的行为及时予以纠正和处理。八、附则1 .本制度经批准机圆批准后生效。2 .本制度的解释权归【解释部门】所有。出纳现金管理主要包括以下几个方面：现金收付:1 .严格按照规定的程序办理现金收付业务，审核相关原始凭证的真实性、合法和准确性。2 .当面清点现金，确保收付金额准确无误。现金保管：1 .将现金妥善存放在保险柜等安全的地方。2 .确保现金存放环境的安全，防止被盗、被抢或遭受其他损失。现金盘点：1 .定期进行现金盘点，做到日清月结，保证账实相符。2 .如发现现金长短款，及时查明原因并按规定进行处理。现金日记账：1 .及时、准确地登记现金日记账,详细记录现金收支的时间、金额、来源和去向等信息。2 .做到账目清晰、书写规范。库存现金限额：1 .遵守单位规定的库存现金限额，不得超额留存现金。2 .对于超过限额的现金，及时缴存银行。票据管理：1 .对现金支票、转账支票等票据进行严格管理，建立领用、注销登记制度。2 .确保票据的安全和正确使用。安全防范意识：1 .出纳人员应保持高度的安全防范意识，防止现金被盗窃、诈骗等情况发生。2 .严格遵守现金管理的各项规章制度。你可以根据实际情况对以上内容进行调整和完善，以适应不同公司的具体需求。