付款申请单模板-财务管理.docx

1寸款申请收款单位部门主管批示付款原因财务主管批示付款方式口支票转账现金电汇匚其他付款金额¥54.00大写:伍拾肆元整总经理签章收款人签名申请付款日期：2024-9-26附件张数：1（张）付款审批，审什么？怎么审？有人是反正还有后面的来审批把关，我就先放过，给个面子，做个好人，或者是前面画圈我画阴，有样跟样，丧失原则，丧失标准，丧失了监管和过渡功能，结果导致泥沙俱下、污物混流.在长年累月审计和财务工作中，我接触了大大小小各种各样的企事业单位，根据见闻和经验，拟订出了一套很实用的财务支付制度,在理论不联务上规范了付款流程，现抽出付款流程图与大冢一起讨论。认定和责任付款过程包括三个环节：业务行为环节、会计审核环节和出纳付款环节.存在着三种责任：事实责任、审核责任和付款责任，其对应的是业务认定（事实认定）财务认定（付款审核）和支付款项.这三种责任严重程度是由前往后递减，经办人负最大的责任，财务次之，出纳很小.现实中，由于个别单位（企业、公司）管理层的偏见和错误，一旦出现虚报套现案子，往往板子打到出纳身上，或者打到财务审核上,由财务承担全部责任,造成了冤假错案，很不公平.一、业务认定业务人蟠办人承担事实责任，负主要责任，必须对其需要付款事项首先进行业务认定（事实认定），认定其行为真实性，认定其金额的准确性.业务人所做事项，包括采购，必须由另夕微J业务人来认定，由业务部门主管，县至主管业务领导来进行业务认定.如果业务事实没有认定，认定不清楚，或者认定错误的，不得进入下一环节-财务认定（付款审核）环节.二、财务认定财务人员对业务进行财务认定（付款审核），承担付款审核责任，是次要的责任。一股对明显不符合常识、不符合逻辑的业务是可以审核出来的.比如，单独一个业务员出差，报销客车车票时，却出现两张同班次、同车辆的车票.如果财务没有审核，审核不清楚，或者审核错误的，不得进入下一环节一一出纳付款环节.三、支付款项记账会计根据已经进行事实认定、财务认定的单据记录账簿，出纳根据会计已经记账单据支付款项的.记账会计、付款出纳不对前面的业务认定、财务认定承担责任.会计承担记账责任，出纳承担付款责任,如果记账对象错误、金额错误，会计承担记账责任；如果付错对象、付错金额,出纳承担付款费任.审核内容业务审核，财务而核的内容包括五个方面:1、关联性-与单位（公司或企业）有关；2、真实性存在实物或行为；3、合法性-符合法律法规；4、材料性有充分的材料证据；5、控雌-符合单位（公司或企业）财务制度.苜先，审核其与单位（公司或企业）这一;去律主体、会计主体有关联，才能付款，一切无关的，不管后面如何如何，统统扔在一边去.比蛟典型的有：行政机关部门的我用窟到企业公司来报账，上级企业（部门）室到下级单位来报账，个人消残金到企业公司来报账.其次，审核具真实性，有着实物存在，有看真实行为，金额真实准确.如果既无实物资产存在，又无真实事项，或者金额错误，虚增金额,自然要挡在门外.再次，审核其合法性,该实物资产，该真实事项是符合法律法三1,才能接受，才能付款.比如，购买由品放在单位（公司或企业）里，报销赌博嫖娼费用，报销送礼行贿施用，尽管先与单位（公司或企业）有关联，后面是真实存在的，但由于是违法违规的，一样不得出账报销.第四，审核其材料性，有充分的证据证明了该事项的关联性、真实性和合法性.如果证据材料不足以证明，或证明不了，应退回补充或者不受理.比如，能够证明的买资产真实性充分证据有：验收单（报告结算单或者对账单，如是工程项目的为结算单（报告），政府机构或第三方权威方出具的产权证书、鉴定报告。除此关键证据外，扩展出来的其他证据有合同协议、装卸单、运输单、发票、拍卖公告、成交文件等等.第五，审核其是否符合财务制度,典型的内部蹦制度有，出基人员的交通工具乘用标准、住宿标准、补助标准.如出现乘飞机经济舱限制的人员却要报销头等舱机原、限制住三星级酒店的却要报销总统套房的现盆.