财税实操-物流运输企业每个月需要申报哪些税种.docx

账务处理会计实操文库财税实操-物流运输企业每个月需要申报哪些税种一、增值税1 .一般纳税人物流运输企业一般纳税人适用9%的税率。应纳税额=当期销项税额当期进项税额。销项税额主要来自提供运输服务、仓储服务等取得的收入按照适用税率计算的税额。进项税额包括购买运输车辆、燃油、维修保养、办公用品等取得的增值税专用发票上注明的税额。每月需在规定的申报期内，通过电子税务局等渠道申报增值税及附加税费，并缴纳应纳税款。2 .小规模纳税人小规模纳税人适用3%的征收率（目前可能有优惠政策,征收率可能降低1应纳税额;销售额X征收率。销售额为提供物流运输服务取得的全部价款和价外费用，不包括收取的销项税额。二、城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加1 .计税依据以实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据。2 .税率城市维护建设税根据企业所在地不同分为7%（市区15%（县城、镇11%（其他地区工教育费附加征收率为3%。地方教育附加征收率一般为2%。三、印花税1 .涉及业务物流运输企业在签订货物运输合同、仓储保管合同等合同时，需要缴纳印花税。2 .计税依据和税率以合同金额为计税依据。货物运输合同印花税税率为运输费用的万分之五；仓储保管合同印花税税率为仓储保管费用的千分之一。四、企业所得税1 .申报周期企业所得税通常按季度预缴，年度汇算清缴。但有些地区可能要求月度预缴，具体根据当地税务机关规定执行。2 .计税依据应纳税所得额二收入总额不征税收入免税收入各项扣除以前年度亏损。物流运输企业的收入主要包括运输收入、仓储收入、装卸搬运收入等。各项扣除包括成本、费用、税金、损失等。3.税率一般企业所得税税率为25%符合条件的小型微利企业，可享受优惠税率，实际税率可能为20%、10%甚至更低。高新技术企业适用15%的企业所得税税率。此外，如果物流运输企业拥有房产、土地等资产，还可能涉及房产税、城镇土地使用税等税种，但这些税种通常不是每月申报。同时，企业还需代扣代缴员工个人所得税等。