会计电算化指导书.docx

会计电算化试验指导书张丽霞安徽工程科技学院管理工程系2007年8月1、全面巩固课堂学习理论学问，增加感性相识，为相关专业课程的学习和岗位工作实践打下基础：2、进一步驾驭会核算的基本技能，提高学生动手实力，包括审核原始凭证的实力，编制记账凭证的实力，登记各类账赣的实力，编制会计报表的实力，查账、对账的实力:3,培育学生仔细细致、一丝不苟的工作作风和理论联系实戏的学习看法。二、试H1.本内容为了使学生在上机试验时目标明确,本试验指导书针对课程内容编写了7个试验。学生可以完成指导书中给出的试验，理解所学的学问。指导书中的试验如表I所示.三、试任务与时间支配会计电算化是一门实践性很强的课程，除了在课内支配的试验外，激励同学在课外用相关会计软件进行练习。会计电算化上机试验时间为16学时，详细支配如下：表I序号试验项目名称时数1练习会计帐套的建立22练习帐套初始化的设盥23练习会计凭证的录入、直询和汇总24练习杳询总帐和明细帐25练习会计报表的编制分析26练习工资的计第与操作27练习固定资产的计兑与操作28全真模拟试题综合练习与考核2四、报告要求:必修试验课后必需提交试验报告，试验报告内容包括:（）试验目的（_）试验内容（三）试验结果（四）试验小结试验一练习会计帐套的建立一、试睑目的通过上机成验，使学习者充分理解金蝶ERP和K1.S的系统管理的作用，驾驭账套管理的操作技能。二、试验打算安装金蝶ERP和KIS系统.三、试验资料.（1）企业名称：振华股份有限货任公司，工业企业，实行新企业会计制度，启用日期：2007年O1.月01日。结账时间为每月最终一个自然日。记账本位币名称为人民币（RMB）。（建账时按行业性质预留会计科目）.（2）法人代表：刘中华。（3）注册地址：芜湖长江路16«号（4）公司税务专管局是羌湖市税务管理局。桎务登记号：3402069892329四、试验步SR1 .启动注册和设置操作员（1）启动与注册（2）设宜操作员2 .建立新账套（1）设置账套信息（2）输入推位信息（3）确定核算类型（4）确定分类信息（5）确定编码方案（6）确定数据精度3 .修改账套（1）注册（2）修改账套四、试验要求（1）记录试脸过程中不理解的概念并在小组中探讨，记录探讨结果。（2）记录试哙过程中遇到的操作问题、解决过程，感受.（3）完成试脸，符数据备份，存放到指定书H。试段二帐套初始化设置一、试殴目的通过上机试验，使学习者充分理解财务会计帐套初始化设置原理，驾驭基础设置的方法和技能。二、试验打算完成试验-O三、试验资料振华公司12月初总帐和明细余额如下（单位元）:科目借方金额科目贷方金额现金1500应付帐款S(XXX)银行存款150000应付工资122O应收帐款40000其他应付款6000其他应收款I5(X)应交税金15000待摊费用3000应付利涧45000原材料600000应付福利费800库存商品164000银行借款540000长期投资2()(XXX)预提费用12(X)固定资产2500000实收资本20(XXX)0累计折旧500000(贷)资本公积12(XXX)利洵安排600000盈余公积800本年利涧800000合计3760000合计3760000其中原材料甲材料300吨单价1030元计309000,乙材料100O件单价173元计173000,丙材料590公斤单价200元计118000.库存商品A产品10件单价8200元计82（XX）,B产品20件单价4100元计82000,应付帐款长江工厂30000,卫星工厂30000,应收帐款天宇工厂10000,四、试改步St1 .系统限制台（1）启动（2）注册2 .机构设置（1）部门档案（2）职员档案3 .往来单位（1）客户分类（2）客户档案（3）供应商分类（4）供应商档案（5）地区分类4 .套帐初始化<1）外币种类（2）结算方式（3）付款条件（4）开户银行2 .设取账套参数<1）建账向导（2）建账选项3 .设置会计科目（1）增加会计科目（2）修改会计科目（3）捌除会计科目<4）指定会计科目（5）设置协助核算4 .会计凭证的录入5 .会计凭证的汇总（I）定义项目大类（2）指定核算科目<3）定义项目分类（4）定义项目书目四、试验要求（1）记录试验过程中不理解的概念并在小组中探讨，记录探讨结果。<2）记录试脸过程中遇到的操作问题、解决过程，感受.（3）完成试喊，招数据备份，存放到指定也H.试验三会计凭证的录入、汇总一、试验目的通过上机实习，使学习者进一步理解会计凭证系统初始化的作用。驾驭进行会计凭证和协助系统初始设置的操作技能。二、试殴打算正确完成完成试验二全部试验>三、试验资料振华公司12月经济业务如卜.1. I日接银行通知，卫星厂偿还购优欠款30000元2. 2日收到华光公司投资款200000元己存入银行3. 3日厂部张丰出差借差旅费500元，开出现金支票付讫4. 4日以一台设备向海岛集团投资价值200000元，已提折旧20000元，协议作价1800元5. 5日童伟报差旅费680元，退现金120元6. 5日向长江工厂购甲材料20吨单价100o元计20000元货款尚未支付7. 6日向卫星工厂购乙材料100件单价170元计17()00元货款以存款支付8. 8日银行存款支付上月欠长江工厂3(XXX)元货款9. 8日职工李张因病住院治疗报费用644元，以现金支付10. 9日用银行存款支忖材料运费其中,甲材料600元，乙材料300元11. 9日甲乙材料全部入库，按实际成本转帐12. 10日用银行存款支付上月销售税金15000元13. 11日向立新工厂购丙材料100公斤单价200元计20000元用银行存款支付,材料入库14. 13H出售丙材料50公斤售价240元计12000元货款存入银行，同时结转材料成本100元15. 14日销售A产品10台单价16()(X)元计160000元货款存入银行16. 15日张丰报差旅费520元,补付现金20元17. 15日从银行提现金122000元备发工资18. 15日以现金发放职工工资122000元19. 16日以存款支付广告费用4000元20. 17日产品销售耗用丙材料5公斤，计100O元21. 18日销售B产品16台，单价8000元计128000元货款存入银行22. 19日购入汽车1台，进价64000元，货款以存款支付23. 20日销售B产品3台给三峡厂，单价8(X)0元，计24000元，货款尚未收到24. 21日计提本月固定资产折旧25000元，其中设备22000元，厂部3000元25. 22日一箔其他应付款800元，硬认无法付出，经批准作营业外收入26. 23日用银行存款偿还银行借款40000元27. 24日用银行存款支付应付利润45000元28. 25日全月耗用材料A产品耗用甲材料100吨计103000元,乙材料40件计6920元,B产品耗用甲材料50吨计51500元，乙材料20件计3460元，车间般耗用丙材料20公斤计4000元.29. 26日用银行存款支付本月电力费34060元30. 28日收到天宇工厂归还前欠货款100oO元存入银行31. 29日分操本月厂部负担的报刊费400元32. 31日安排本月工资费用其中，A产品工人工资GO(XX)元，B产品工人工资30Ooo元，车间管理人员工资4000元，厂部管理人员工资(XXXM)元33. 31日按工资总额14%计提职工福利费34. 31日按收入10%计算本月借传税金35. 31日接银行通知支付本月利息14000元36. 31日安排本月制造费用,安排比例是干脆人工37. 31日本月A、B产品各27台全部完工计算完工产品成本38. 31日收到金周公司安排投资收益2(XKX)元存入银行39. 31日结转收入、成本费用帐户40. 31日按33%的税率计算应交所得税41. 31日按净利的10%提取盈余公积42. 31日按净利的80%计算应付投资者的利润要求依据12月的经济业务编制记帐凭证并正确输入记帐凭证四、试验步骤1 .启动会计凭证系统(1)启动(2)注册2 .设置账套参数(1)建账向导(2)建账选项3 .会计凭证的录入4 .会计凭证的汇总(1)增加凭证(2)修改凭证冲销凭证(4)删I除凭证(5)查询凭证(6)汇总打印凭证5 .审核凭证(1)出纳签字(2)更换操作员(3)审核凭证五、试验要求(1)记录试脸过程中不理解的概念并在小组中探讨，记录探讨结果,(2)记录试验过程中遇到的操作问题、解决过程，感受。(3)完成试验，将数据备份，存放到指定书目。试验四会计帐毒的登记与查询一、试验目的娴熟驾驭会计帐套的登记与查询的用法.二、试验打算正确完成完成忒验三全部试购。三、试验步充1 .启动会计帐簿系统（I）启动（2）注册2 .设置账套参数<1）建账向导（2）建账选项3 .记账（1）记账（2）取消记账（“期末”菜单,单击“对账”，按CIr1.+ID4 .账簿管理（1）三栏式总账（2）发生额及余额表<3）组合条件杳询（4）多栏账明细账（5）账簿打印5 .部门核算与管理（1）部门总账（2）部门明细账（3）部门收支分析6 .项目核算与管理（1）项目总账（2）项目明细账（3）项目统计分析7 .往来协助账管理（1）往来勾对（2）往来余额表（3）往来明细账（4）往来催款单（5）往来账龄分析四、试验要求（1）记录试验过程中不理解的概念并在小组中探讨，记录探讨结果。（2）记录试脸过程中遇到的悚作问题、解决过程及感受。（3）完成试验，将数据备份，存放到指定书目。试验五工资核算项目的计算一、试殴目的通过上机试验使学习者驾驭工资核算项H的过程及处理技能。二、试验打算正确完成日常业务处理。三、试验步骤1 .启动工资核算系统(I)启动(2)注册2 .设目账套参数(1)殂账向导(2)建账选项3 .工资核算四、试验要求(1)记录试脸过程中不理解的概念并在小组中探讨，记录探讨结果。(2)记录试脸过程中遇到的操作错误、问翘、解决过程及盛受“(3)完成试脸，符数据备份，存放到指定日H。试验六固定资产的核算一、试物目的通过上机试验使学生驾驭固定资产的核算处理的过程。二、试验打算正确完成日常业务处理.三、试验步骤1 .启动固定资产系统(1)启动（2）注册2 .设置账套参数<1）建账向导<2）建账选项3 .固定资产的核算四、试验要求（1）记录试脸过程中不理解的概念并在小组中探讨，记录探讨结果.<2）记录试聆过程中遇到的操作错误及何题、解决过程及感受。（3）完成试验，将数据备份，存