2024年医院内部控制制度工作总结（共4篇）.docx

2024年医院内部控制制度工作总结（共4篇）第1篇：医院内部限制制度XXX县人民医院内部限制制度内部限制是管理现代化的必定产物,是衡量现代企事业用物笆理的史要标记.当前,随着社会主义市场经济的不断深化，医疗体制改革日益深化，科学发展观的建立，医院的改革与发展日趋完善，我院内部限制管理势在必行，加强内部限制管理建设是保障人民群众基本医疗、减轻医疗费用负担的有力支挣，也是保证医院业务开展以及工作正常运彳亍的前提，作为企业化管理的医院，内部限制制度是我院管理的一项至要制度,是维护财产物资平安、保证财务收支合法.会计资料真实、实现势营管理目标、提高经济效益和社会效益而形成的一种内部自我协调,制约和检宜的限制系先我们不少医院都存在内部管理松弛.限制制度弱化.会计信息可信度低下、财先数据不精确等问题，其主要缘由在医院的内部限制制度不完善，尤其是内部会计限制调整不当.执行不力，或是完全映乏相应的内部限制制度,同时，医院内部会计限制制度与医院治理结构之间的关系是案密相连的，一个与医院治理结梅相适应的内部会计限制制度将有利于医疗卫生事业的健康发展.因此,我院管理和内部限制制度建设及有效运行结合起来明丽各方职责推行职务不莪容制度，提出与我院经苜管理相适应的内部限制基本框架，形成各负其责、吩调运转、有效制衡的管理结构，保证我院工作的正常运转，特制定本制度：一、部分医院内部限制的现状1,欷乏内部限制环境,管理者相识不足目前,我院仍处于传统的阅历管理习惯于行政指挥,领导说了箕,不注意内部限制,豌乏严格的管理制度和科学的省理方法，内部限制的基础非常薄弱,在工作中遇到详细问噩往往以强调垓捷性、便利性为由而不按规定程序办理致使内部限制制度失去了应有的肃根性.2 .运行成本增加，人员素养不高，制约了内部限制的发展.3 .缺乏监督管理机制目前,我院内郃限制的监管和评价机制没有很好的建立，上级部门对其的评价不能得到有效实施,如对不兼容职务相互分别限制原J期制衡机制不健全，缺乏对决策层的约束监督，缺乏部门之间、同位之间的相互制约.二.加强内部限制俵岐规范的主要内容依据上述状况，结合我院院业务工作特点和实际状况，建立健全医院内部限制制度和方法，应做好以下工作：1 .门诊、住院处的收入日报表与银行缴款单的复核.检官金额是否相符，有无坐支*挪用行为的发生.2 .药品.材料、医技检管从划价金额与实收款一样性的爰核.为了保证不损害患者利益,必需对药品.材料从作价蹦售进行价格复核检亘，医技检亘严格执行收费标准，不允许乱收费状况发生.3、固定资产、材料、阂RJ出入库手续的经核.帐目与实物的分核.检食是否有应入库未入库干施报支行为，防止资产流失转移.对低值易耗品、材H的领用出即，应检亘是否有超策和超范围较用行为，努力降低医疗成本.我院有大的医疗设备、器械，加强对可移动的设备的限制，防止物为他用.4.加强流淌资金的内皮对现金、很行帐要做到日清月结.每日实有数应与日记怅和总帐的帐面数相符。看似简洁的工作，某些单位却存在严竣问餐:(1)会it记帐不刚好.特殊是目前大部分单位都实行了会计电克化，财务人员节约了大量的人力，某些人对节约的时间不是用来加强财务管理与监督,更好地完成每天的工作.而是平常松松垮垮，将大量的工作集中到数日或月终一次性谕入微V1.往往造成工作上很多疏漏.如宜核不完整，时间依次助倒,先支后收，科目运用不规范，手续不全，金额不符等等.(2)怅面现金余额大,有白条版库现象.主要缘由是出纳人员和当事人缺乏法制观念工作上怕麻烦云任心不强所造成的对预付款项应填写三联单经领导同意后方能支付.对住院预收款当时送存银行并记联.(3)银行帐加强支票的菅理，支票的支付状况要具体登记,银行印鉴要分开保管.5、做好债权、俵务的登记工作，刚好清理，防止呆帐、坏帐、死帐的发生，给单位造成不必要的损失.6.加强帐目核对.总帐明细怅相核对，帐簿与凭证核对，财务部门的财产物资帐与保管部门和运用部门的有关明他帐相核对.保证裱表、帐证、帐帐、怅实的一样也7、加强对药品，材料、医疗设备器械工作的管理，隈制进货渠道，药品要公开招标，网上选购,制定有关协议时，财务内审人员应有专人参加.8、建立财产清亘制度.发觉帐簿记录与实物款项不符时,应当按有关规定进行处理,爱护公共财务的平安与例.固定资产一年检亘核对一次,既要对数量.金颔豆核，更要注意资产的运用率，注意经济效益及保养修理状况的分析.药品、卫生材料量大、循环快，有效期短，一年应最少检直二次,有条件的可以每季度盘点检亘一次，对药房药品应卷月盘点检亘一次，防止霉变、潮湿、过期手瞅失等造成的损失.现金、银行对帐单应突击盘合一到二次.往来款项年终对未结清事项应注明缘由.财产清亘工作必需有当事人，财务和内审人员等组成的清亘小组方能进行操作.9、严格计算机密码定级管理，防止破坏计算机数据，特殊要加强医院计算机收费系统的管理.10 .加强医保、农合病人报销的管理.核对住院病人的报梢项目、比例和金额,加强门诊医保、农合报销与医院包斐收费的监管，防止错漏和串户，刚好结清医院垫付的医保、农合报销费用，并定期进行清理.I1.建立以科室负责人为核心的科室成本限制，完善对科室负责人的考核.一方面，要求科空负贡人对科空物资和设密修护全面负责，把成本限制放在首位.另一方面，加强科变成本项目的核算,把医疗平安、质量、风给等方面的笆理成本，运用成本指标标化来对科室负责人进行考核，考核结果与科室及科室负击人的绩效工资挂勾.12 .提高财务人员素养.财务人员业务素养是实行内部限制的关键.为加强医院会计内部限制，必需提SS会计从业人员的政治、业务素养,因为，财务人员担负着对医院财务状况的反映、监督、决策等职能，这就要求财务人员必需具笛扎实的基础学问和娴熟的专业技能加强对会计人员的在南接若教化和培训,使他fi硼好驾驭新学问，更新现念,没有相应的专业学问，内郃限制就不行能得到有效实施.13 .加强医院内部审计监督限制（1）合理设络内部由计监窗机构.现在大多数医院的审计部门都是由财务郃门支配人员审计（有的基层医院其至没有内部审计部门），监督职能相对弱化.内部审计监督要立于财务部门，干脆对院长负责，机构独立，隶属关系独立才能保证工作独立，才能发挥其应有的作用.（2）明确审计的内容.做好科室经济效益审计.科室没有好的经济效益就无从谈起医院的经济效益.（3）做好田点项目、田点工程审计.造点项目、出点工程资金投入大，出现缴漏的机会相对较多，发挥内部审计监督职能对提高工程投资效益意义重大.（4）做好领导干部离任经济责任审计.既培加了在任领导的责任心，又对阁任人员有一个明白的结论，有利于提高医院管理者的费任心.14 .建立健全预算管理(1)根据医疗卫生事业发展的须要，运用零基预笠法,编制医院年度财务收支预算,在提高经济效益、社会效益的前提下，进一步Ifi强收支管理责任.(2)充分谓动各方面增收节支的主动性，坚持收支统管原则、统筹兼顾原则、主动稳妥原则、依法理财原则.(3)效仿现代企业制度建立和完善医院法人治理结构，从产权制度上保证内部限制制度建设.只有在进一步明确医疗卫朝气构产权关系，建立健全法人治理结构的前提下，才能从根本上有效解决现阶段单位管理中客观存在的.内郃限制问题"，从而使医院内部限制制度建设工作落到实处.15、加强决策皆理，提高决策监督和执行对更大事项进行集体决策，加强管理决策的长效机制，避开重大事礴随感性和个人决策.三、建立和完善评价内部限制制度的基本原则1、莪欣防错防弊与经管效果的原则.2 .做到事前预防和事中.事后堵混的原则.3 .做到蒋细化管理，避开繁琐*操作性不强的原则.4 .相互监督.相互制约，运行有效、玉点限制的原则.5、涵盖全局，成本效率t办调一样的原则.XXX县人民医院二。年十二月四日第2篇：医院内郃限制制度财务内部限制制度内部会计限制是医院为了保证资产的平安、完整，提高会计信息质量，瑜保有关法律法规和规章制度及医院经官管理方针政策的贯彻执行，避开和降低风险，提高经营管理效率，实现医院经营管理目标而制定和实施的一系列限制方法、措施和程序.依据卫生系统财务管理的特点和方法，结合医院财务机构设贵详细状况，确保全院财务工作整体的平安、顺畅，防止违法违纪现象的发生，特制定此内限制度.书目货币资金管理的内限制度3财务预筒限制-.6票据竺理内限制度9往来帐款的内部限制制度-.11内部建制和稽核制度.-13Q内限制度15支出管理的内限制度17债权和愦务限制20库存物资内部限制制度23会项目财务唾28分支机构的财务管理.-29货币资金管理的内限制度为了加强货币资金管理，防止被盗，违法违纪现象的发生，对货币资金收、支管理作如下规定：一、凡现金管理人员，必需做到每日提取备用金，不得超过银行规定限额.出纳人员收到现金，福日必需交存银行，不得坐支，不得以.白条“抵充库存现金,保睑柜钥匙必需超身携带.二、出纳员下珥前必需将全部现金（包括找零备用金）存入保险柜，妥当保管，不得超过银行规定的限额,转账支票，现金支票的运用必需经财务科长审批，印鉴必需交叉保管（或分开管理）.三、严格限制签发空白支票,特别状况必需在支票上写明收款单位名称,款项用途.签发日期、规定限额，由领用人在专设登记薄上签章.作废支票必需加盖"作废"战记，与存根一并保存.对于空白收抿的管理,专设登记等登记，仔细办理领用注梢手续.四、记银行日记账与对账必需由两人交叉负责，由对账人制银行余额调整表”.五、门诊、住院收款室货币资金的管理1 .收费员将当日收入必需足额上徽出纳员，由收款空负责人打出收入日报;匚总表上报财务科，财务科由专人对上报的汇总报表进行审核，制单会计对审核无误的汇总报表进行账务处理.2 .收款空负责人、财务科应分别定期或不定期对门诊收费处进行现金盘点，杜绝挪用现金现象的发生.3 .收费员不得借故不打ED病人姓名、科室等，打印项目要精确无误,现金.印鉴.票据要妥当保管。4 .每个收费员必需设计算机型码，并且不定期更换空码,不得随意进入他人程序收赛,电跑票据号与发票号必需保持一样.5 .收费员应除定散额的找零备用金（应依据本医院的实际业务量确定），不得将公、私款混用，不随意外供或娜用收费款，每日下班前必需将全部现金放入保检柜妥当保管.六、住院结算处货市资金的管理1.收费员将当日收入必需足S1.t缴出纳员，由收款室负责人（兼会计）打出收入日报汇总表与现金进行核对，对审核无误的汇总报表进行赚务处理.2、财务科应定期或不定期对住院结算处进行现金盘点，杜绝戮款不刚好，挪用现金等现象发生.3、收款室负责人（兼会计）对每日预收款收抠、出院结算凭证票号进行核对检亘.4.月末由收款室负责人（兼会计）与计算机预收款、应收在院疏人医疗款进行核对，并与很行对账同时编制“很行余额调整表.5.办理出院结算人员应替规定数额的找零智用金，不得将公、私款混用，不得附意夕M共或挪用公款,应将现金、印鉴.票据妥当保管，?5日下班前必需将全部现金放入保险柜.6、每个办理出、入院结璋人员，必需设计算机g码,并且不定期更换电码,不得随席进入他人程序,电脑票据号与发票号必需保持一样.7、住院疾人以转账支票交付预交款的，在办理出院结算时，若有余额必需以转账支票形式（银行规定的转账起点）退回原出票单位，不得退付现金.七.收款处、住院处退型管理1.门诊检连,治疗费的退赛,必需经相关科室的主任、当事人签字后,方可退费.2 .门诊收春员项目打错须要退费时，必需经收费处负责人核实并签字后，方可退费.3 .住院处预交款的退费,必需经住院处负责人或财务科长签字后