资产清查操作手册（0606）.docx

资产清查操作流程四川省财政厅关于调整资产清杳系统取数逻辑关系有关事项的紧急通知各市（州）,县（市.区）财政局,省级各部门：根据各地反映的情况，结合我省资产管理实际,为夯实资产数据，经研究，我厅决定时行政事业单位资产清查系统的取数逻辑关系进行调整，现将有关事项通知如下：一、调绦系统取数迂辑关系.系统中“行政事业单位固定（无形）资产盘点单”的“账面数”（合数量、原值.累计折旧摊销.账面净值）应填报单位财务会计账面数,“消查数”（含数量.原值.累计折旧摊销,清查净值）由系统从资产卡片提取数据自动生成.其他各项要求不变.二、据实调整资产卡片信息.资产管理信息系统现已对所有用户开放存量资产卡片信息修改权限,各地各单位根据清查盘点情况，抓紧据实调整,完善、新增资产卡片信息,确保资产实物卡片信息准确，完整.三、单位警级上报清查报表.资产清查系统逻辑取数关系预计在6月5日左右调整完成（具体启用时同见网上通知）,在此之前各单位智域填报法及固定（无形）资产的法作报去，并暂皴向财政部门的报1.作.已经上报的由同级财政部门退回单位进行修谀.特此通知.一、单位资产清查工作流程:1、第一步单位盘点挨个清点实物。2、单位按盘点后的实物在资产系统完善存量资产卡片（可删除、新增、完善信息等，权限已经放开）3、盘点单上的“清查数”由系统自动从资产卡片提取后，手工按财务会计账填报盘点单的“账面数二4、系统自动算出盘点单上清查结果是盘盈还是盘亏，这是系统自动显示的逻辑数据。5、单位根据系统显示的盘盈盘亏情况，向财政部门申请清查核实。6、财政部门组织核实盘盈盘亏情况，如果同意单位的盘盈或盘亏，单位根据财政的批复文件调整单位财务会计账。此时就能保证账实相符，账账相符。对于盘亏，如果财政不同意批复，那单位继续财务挂账，那么账实不符的情况继续存在，但能够清楚明白地了解和掌握不符的情况是什么。单位做好卡片数据备份工作（6月7日前）1、单位进入综合查询一资产明细查询*ZfWte"2、点“清空”后“确定”3、“列选”勾选需要的字段后“确定”，点“全部导出”，导出所有资产的电子表格留作备份，便于后面查阅QnaiG1.JnftJ8到冷工均比j.M1分绢工舄停质N关闭察河护叁4、W也弄人缘日大A三efit÷,声叁样nw(n(iSIP'rfiWe.2M.1.>7.<34.R2.K佗王新1W,9WOC0CC01.f口fcnt<1.I公68OCo8jraN式仪t11tfIio.o.Oe08”!1.ttitnWf1.i3w.oc00f1.台式白武爪i:.raoc08!值NRf1.叁曾利I2<30.8000三!1.«tnWjtn10«M台式0练自谪隘KfHWOC0OOff!f1.ft便mX计算式112.3触OC0OOM便携M计1iK«50.«0WHthjtnHNmEZfyA白天根1CMCOOo8H1.白式H12SOA1.Errwco>×R¥ti1:MXoOCTSODO9体I1.1.iitM1320m2CUWW>×<24三f三1I5tf三.作已做完且存公.的单位进入资产清O*A>U¾1.MGK,Cf<0Ot1.na.已确认查第：步清查盘点，点击“全部”后，点“选择盘点方式”三t±三M1.tnC*1KMCM>.NM<C(c>tttU1.(c>ttftO39*¾m(iM39三三tw卜拉菜单的“导出到EXCE1.”，导出盘点单电子表格备份。三、系统增加资产卡片价值不能为O的检查1、 资产清查第一步“清查准备”增加资产卡片价值不能为0的检查，单位需对无价值的卡片进行处理，修改卡片“价值类型”并填写价值。无价值资产卡片如何填写价值，应根据财政部发布的政府会计准则基本准则的规定，按历史成本、重置成本、现值、公允价值和名义价值（人民币1元）选择价值确定方式（具体要求以同级财政部门意见为准）。2016诲产A境»住上报）1.a*MaI3；'博，武村三4，=62、 无价值资产在固定（无形）资产清查盘点单的“账面数”（含数量、原值、累计折旧摊销、净值）全部为0,"清查数"（含数量、原值、累计折IH摊销、净值）根据卡片自动提取，系统清查盘点单的“盘点结果”作盘盈处理。（至于单位财务会计账是否作盘盈处理，由同级财政部门确定°）四、资产清查盘点工作已做完且插点结果全部无盈亏的单位，市新做下清查盘点（选择“全部”，盘点方式选择“手工盘点”，点“设置账面数为清存数”按钮）与清查报表即可。（清查明细表已填好检查无误的单位，不用重新填写）五、资产清杳盘点工作已做完且存在盘盈盘亏的单位，按如下流程操作本次清查要求是“卡实相符”，即单位按照清查盘点实物录入资产卡片。1、盘盈资产需新建录入卡片，盘盈资产卡片的入账日期统一填2015-12-31,备注栏标注：清查盘盈。（盘盈资产价值按照评估价、暂估价或1元名义金额填写，具体要求以同级财政部门意见为准盘盈资产在清查盘点单的“清查数”根据卡片提取，“账面数”为0,盘点结果为“盘盈”。如下图所示：a三iSstmt三f8PRiX11H/时。社|规ibMa*cooaoIeimIIoaoIi»IMEoIEtAMAMA1.MMMM91*M（注意：2015年12月31日之前有财务入账依据凭证，单位财务未及时入账的，应及时调整账务，不作为砒盈处理。需在系统中新建录入卡片，清查盘点单的账面数与清查数一致，盘点结果为无盈亏,系统清杳盘点单“账面数”比决算会多这一部分，上报材料中应予以说明原因。）2、盘亏资产在“卡片管理”的“资产卡片作废”中直接删除盘亏资产卡片（注意不要删错卡片）；盘亏资产在清查盘点单需“增加盘亏资产”，盘亏资产的“清查数”为空，“账面数”根据财务账填写，盘点结果为“盘亏”，损溢类型按实际原因选择对应选项。如下图所示：ttm=.*IiiWtStMPftti½IX4可将之前备份清查盘点单中“盘点结果”为“盘亏”的资产信息对应复制粘贴过来。（注意:2015年12JJ31日之前有财分下账依据凭证，单位财务未及时下账的，应及时调整账务，不作为盘亏处理。需在系统中删除相应卡片，清查盘点单不体现，系统清查盘点单“账面数”比决算会少这一部分，上报材料中应予以说明原因。）