内控风险清单.docx
单位内控风险清单一、单位层面风险清单风险第码风险描述4g类型风险等级风险概率风除第：唱目标编K拽制目标括掩娴W防控措施1.单位内部机构谀咒不1.完群机构设置1、很Kt应当世线设JR内部合理、内部控制管理机耨Ii制度，坡大限桂制职耗郃门或确定内部不他仝等情况号致的风懂发挥管理职JM¢¾M11.他而组织险.健.IM1.内部校训r.n.:.2、单位内部抄制职能部2、完善内部控制应当充分发挥朝会、内部门不健全警情况分致的职能部门的运行审计、纪校Hi察，政琳采风除.法律风机IW.的，珏建*货产晴现等部险，政唱门城肉仅在内解控制中的策制定可能VSX作用.2D建立经济活FXIOiXi风险,亚人FC低MB1.OOOCS1.OOO动中决策.执行.½SM'.位的有依分窝.2充善权益冲突策3、It立健全与全册对等.ftRWK*1.f!ft1.3值位内部联动机制不城金¥情况静致的风P<P电美职僚部门设岗位联动的权力运行监督及考评机制.应的由任,小的任需享有相应的权和。3建立健全议事决策机制.位费住W、内部监督等机IW.3.让立健全与相关职隹AWI成岗位疑动的权力运行IS仰及考评机M.FX1001.I）及电管理初始侑息收集不全面、不正确.可能影响峪位风险评价的准娟性.2）14院评估的参与齐业务能力不熟恭、专业健力不强,好以对风险评估的预期效果产生影峋.定d如札关运转风险,岗位利益冲突风险,主要很可能风降»低第：咯MH1.OO1.D识别与单位内部控IW目标相关的风险.2）根据网除分析的结果,制定风险1&对策略.格风磔控制花可笠受的低水平拖H内.CS1.OO1.DiW定W除洋估刮啜.2）对发现权力运行过程中的何现.于以校正和我道.3）计对业务沌存中'京及夫出风殴点进行评估，并预设MjJi防控界施.力每年对主婴业务活动进行逐一风险评估.并HJ送改良措施，3）决策者不同的风险保其他风5）建改动态的风随控制数好，没有一套完整、科学酸3）提开地位整第W.的风险评价规避体系.导体对I磔的承受致应对风险的决策主观能力.性强.风险防用性差.FX1002政策IW定风泰也关运转中等很可能风险降低策MB1002建立健全单位业个：.？单位业务流程图、风险点及其拽制措施符令单CS1.Oo2建立馋全的位业务梳理制¢.根累依位实际情祝和运行情况.植理单位业务流程用、风险点及其拉利搭施.岗位利略位实际运行情益冲突风险,其他风险况关彼怪位工作人员如不能及时、全面、准确地簟握国每付关法律法规政策，导致单位经济活动不合法不合现、资产不安全、期务怡电不真空不完V.也至出现海总和R败现象,以终膨M单位公共S1.务效率和效果的风险.政筑制定风».机关运转风险.归位利益冲突风险.其他风院主要很可能凤fi降低黄略W100a对部门工作人员进行定期的业务培训，使其及时/解和认真执行国家的有关法律法规政策.提升其专业技能和业务水平.CS1003对部门工作人员（尤其是关键岗位工作人员）进行定期的业务培训，使其及时了解和认其执行国家的有关法律法规政馁，杼促相关工作人员自觉更新和提升专业技健和业务水平.FX1.OOt主要负员人在里位内部控制建设的建立与实施过程中,未能发挥领导作用导致的风附.政策刎定风Ift.机美运转风险.诺也利战冲突风险.其他风除主姿很可能H险降饪馁略«1004确定主要单位负击人对内部控制建K1.的建立与实质而任。CS1.CHMD由单板主婴负负入人任内部控制建设飒长2）山小便士要负黄人定期主持开展内部控刖建设工作会议，3由电位主要负员人负责冷位内制控制工作方案的:W定.脩改'ftt1.作.力由单位主要负责人负责对内仰拄和建谀的建立与实施,起领导作用并承担领导贵住.FX1005D单位经济活动决策机制不科学.决战程序不合理或衣执行,致的贱质.2）决策者不同的风隐旧好,没有年完整.科学的风随评价烧电体系.致应对风片的决策主观性强.风险防御性若.”政策制定风»,M美运转风院，惆检利拉冲突风险.JtftfeW.殓要很可能凤险降怔®略W1005根粼国家规定和单位实分情况确定的嫌大蛀济事项.经确定.不得随意变更.CS1005D建立ft!全仗事决策制度.2集体研究、专家论证和技术咨前相站介.3）做好决策税要的记录,流转和傀存工作.4）加强对决黄执行的最终何效.FX1.OOB岗位职责不明酹.关倭岗位胜任能力不足、关健同位不能实拖轮周或专项审计等导致的风险.政策制定风1.机关运转风险.岗位利益冲突风险.M他风除2E5很可能风险降衽该略«1006根据单位的实际情况和经济活动特点，科学役五内部拄IW关键词位.建立健全内SJ控M美母岗位ft任制.CS10061）建立健全内部控制关瞥坳位工作人员任职费格及岗位奇任H.2）建立他金关锹闵位工作人员的培训、评价'职业地第校育、轮肉等机制.FX1007中位预算管理无相关流探图解、卡设置不相容岗位且岗位职责和极权审Jtt不明确,单位预算管理无归口部门且未址立预不管理过府的议唯决议t11M.才欣预。猴制不料学、不合理.业务活动与财力支拈相脱节的M险，政策IW定风险,机关送转风冷岗位利器冲突风险，XfEH院主要m可能风险降低策略MBI007建立健全有效的单位预靛竹理制度0007D建立健全纤效的中位依用管理制度并形成有效可行的流程图解.2）合理谀H预算业务归口管理和保位并明确耳职责及权限.3预口全业分过程中建立议事决议机制并执行.FX1.OMD收入业务相关岗位设置不合理.不相容岗位未实现相川分寓.导致财务姓舞的风险C2）未按收费许可规定的项目和标准收取,存在造斓收取的国阳3）收入收取业务分械在各业务部门.缺乏统一竹理和血性，卬效收入金就不实、应仪未收或W私设'小金库”的风.D票据、印章管理松1.ft存在收入贲金Si失的1«½,5）支出业务相关岗位设置不自理.不相容岗位未实现相互分离导致IH务并邦的风险.6）女出4项未经过培当的事防中谛、审核及审批,支出菰囤及开支标准不符合相关规定，导致预口执行不力挑至发生支出业务违法违规的14期.7）报稠时单18政策IW定凤险,机关运转风险.岗位利益冲突从险，其他风险主嘤很可能风启Vt低策略MB10C81、建立收入管理制慢,落实收入控制机制.2、建立支出首理耨度落实支出控秘I1.M,砒保爻出管理合法.合规,3、建立情务管理制度,落实债务控制机制.CS1.OOK】、建立收入管理制度,落实收入控制机制2、建;，支出管理IW度.落实支出控制机制,确保支出管理合法.合规.3,建立假务管理制度，落实Hi务控制机制.FX100T政府栗购、资产管理和计划城制部门之间缺乏沟通协调，收图乘购和计划汨制不合理呼我政府采购活动与业务活动相脱仙.出现资金浪费或贯产闱力等以隘政策IW定其险,机V；、.岗位利拉冲突;二.其他双险主要很可能风险Uf低柒略MBKMW建立健全政府呆电内部管理制收.CSI(X1.9D建"健全政府采明内部管理制度，2）合理设置政府采购忧理机构和满位.3采期全业过村中求立议享决仪机IW并执行.FX1.O1.O1）,资产管理制度编制不科学、不合理，导致与经济活动相依V或财务口弊的风畛.2）,缺少方效的资产饪理制度和信息管理系统，导致资产流失.或贵产使用效率怅下、资产闲置淞费产里等MJS."政策制定风%机关运转风陂，岗位利益冲夹风险.其他风险生要很可徒凤»降饪策略MB1.O1.O建立使全资产管«w®.叨确资产管理权限.砒保资产安全、有效使用.CS1.O1.O建立M全资产带理制度.应根据国家有关规定，对货币资金、实物资产、无形资产、对外投资实行分Sttffi.按照各类受产的特点,管理中的关悝环节和风险点,建立ft!全各关资产的内他竹理Id度，政策制心4股，机风建设项目督理制啜编制关运转很险FX1.O1.I不科学、不合理，导致与经济活动相脱节或财务风险.冏位利主要可陛降怔MB1.OH建立健全建设项目管理制度,CS1.O1.1.建立健全建设项目管理制°弊弊的风险.益冷突诚风陂，略Ktt1.险政策制合同管理IW度龄制不科定风心.机关运转风险，岗位利益冲突J赧其他风M出；f!令合同管理制度：D明畿介同业务的归口管FXIOI2学.不合理.导致违规警仃合同，造成合同收入流失或产生法仲料纷的风险.1-.«-很可能降!'A略W1012建立健全合同管理制度.0012MWf1.2）明确合同业务的廿理岗位及其职责权限.3）明确合同收订、审批、甩行等环节的程序和要求.险政策制Euo1.3单位挣济活动运行信息不公开、不及酎、不准骑.内容未细化.导我信息不共享,沟通和监制不到ti.造成工作效率和效品滞后股，机关运转风陂，岗位利釐冷突风险,K他M险主姿很可徙风险降15.策略MB1.OI3I1.立位金灶防活动信息内部公开MK.WiiEtttt公开及时.准函.i««.班脩.CS1013建立健全经济活动借&内解公开制度.搭建信明公开平台.政策制定风明机¥VGM建立健仝耳他相很险关管理IW度（如:46立他金技他相关管理IWFXIO1.1.川度不完善执行不到位.人W串T风险.岗位利益冷突风陂，其他风主要可能降IiSt略MB1.O1.1.人事、后物、安俣.统育及招生.医疗、公安、检CS1.O1.1.度（如1人*、后勤.安«.敦向及招生'医疗、公安.校查等）.
