财务管理制度.docx

财务管理制度一、预算编制按照事业发展计划，采取院领导、财务科、业务部门相结合的办法，财务科拟定医院年度预算，经院长办公会审议通过报主管部门批准后，由财务科统一掌握执行。二、收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。以收定支/开源节流。三、严格执行国家规定的财务制度、开支标准和开支范围，按照批准的预算和计划的规定用途,建立健全支出管理制度和手续才是高资金使用效益。四、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮（拆改建）项目，要事先进行可行性论证和讨议，提出可行性方案，经报主管部门审批，方可购买和实施。五、在院长统一领导下，各项支出由财务科统一安排，掌握使用，根据批准的预算，按制度规定及定额标准，实行控制。六、固定资产实行财务科负责管理，固定资产负责人按照我院固定资产管理制度负责账、证、卡一致。七、低值易耗品实行"采购审批，定期采购、科室核算"的管理方法,根据各科室的实际消耗情况，核定消耗定额。八、药品实行"采购审批、数量统计，实耗实销”的管理方法，合理核定落实和储备库存。九、卫生材料和其它材料按照"计划采购，定量定额供应"的管理方法，科室或个人不得以任何理由擅自购买。十、专项资金的管理，遵循"先提后用，量入为出，专款专用"的原则，按照规定的用途和开支范围以及开支标准办理。十一、凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产物资的购买，必须办理入库、任何人不得以任何借口以购列支。十二、本制度未尽事宜，按有关制度规定执行。