6-附件：省管产业单位内控及合规专项提升行动指导手册.docx

国家电网有限公司省管产业单位内控及合规专项提升行动指导手册国网产业部2019年11月开展省管产业单位内控及合规专项提升行动（简称专项提升行动），是贯彻党中央全面依法治国战略和国资委法治央企建设部署，落实公司党组关于做好中央巡视问题整改和规范省管产业单位管理要求的重要举措。为确保专项提升行动顺利推进，按照省管产业单位内控及合规专项提升行动方案（简称行动方案），依据国家政策法律法规、行业规范、公司制度文件及管理要求等，编制专项提升行动指导手册，供各单位参考。一、主要内容指导手册是对省管产业单位内控及合规专项提升行动重点任务的分解和细化，主要包括专题提升行动工作要点清单、问题清单和各阶段工作报告模板（即两清单、一模板）。工作要点清单：是专项提升行动问题排查、省间交叉互查等阶段工作的重要依据。工作要点清单针对行动方案确定的3方面、12项重点任务，逐项分解细化，进一步明确了工作要点、政策依据、核查要项、核查方式等。其中，政策依据包括国家政策法规、行业规范、公司制度文件。问题清单：是问题排查、整改落实、省间交叉互查阶段发现问题的汇总，与工作要点清单相衔接，涵盖其全部检查要项。问题清单包括问题排查、整改落实两部分内容。工作报告模板：是各阶段工作总结的参考。各单位问题排查、整改落实、检查督导、总结提升等阶段工作完成后，要及时梳理工作开展情况，全面总结取得的成效，分析存在的问题，加强长效机制建设，确保专项提升行动取得实效。二、工作要点清单按照行动方案，专项提升行动工作要点清单包括建立两个体系、加强六个管理、完善四个保障3方面、12项重点任务、50项工作要点、158项核查要项，以及各项工作开展的政策依据和核查方式。其中，建立两个体系方面，包括5项工作要点、10条核查要项，引导各单位建立健全省管产业单位内控体系和合规管理体系，明确责任，强化落实；加强六个管理方面，包括33项工作要点、105条核查要项，引导各单位规范省管产业单位经营管理行为，加强重点领域、关键环节风险防控；完善四个保障方面，包括12项工作要点、43条核查要项，引导各单位夯实省管产业单位管理基础，提升省管产业单位自我发展能力和自我管理能力。工作要点清单所列内容是各单位规范省管产业单位管理的基本要求，也是问题查摆必须核查的项目。各单位可结合自身实际，增补相关内容，将专项提升行动与本单位管理实际相结合，确保工作取得实效。专题提升行动工作要点清单见附件Io三、问题清单问题清单与工作要点清单相衔接，涵盖全部重点任务、工作要点和核查要项。问题清单包括问题排查与整改落实两部分，适用于各单位自查、整改落实、交叉互查工作。其中，问题排查部分要明确问题概述、原因分析、专业审核部门（主办单位相关部门）等；整改落实部分要明确整改措施、整改责任、整改时间、整改成效、专业审核部门（主办单位相关部门）等。问题清单填写应完整全面，客观准确记录发现问题、剖析原因、制定措施、整改落实等情况，具体要做到：一企一单。以主办单位、省管产业单位为主体，逐户开展问题查摆、编制问题清单。其中，主办单位问题清单既要涵盖自身在省管产业单位内控及合规管理方面存在的问题，还应包括所属省管产业单位内控及合规存在的问题，压实主办单位责任。逐级汇总。各省级单位要压紧压实各级主办单位和平台企业责任，逐级汇总审核所属企业问题清单，确保问题定性准确、原因分析透彻、整改措施具体可行。零报告制度。各级主办单位和省管产业单位严格对照工作要点清单所列核查要项，逐项查摆问题；如未发现问题，需采取零报告制度，各级主办单位、省管产业单位要对结果负责。内控及合规专题提升行动问题清单见附件2o四、工作报告模板总结报告以省公司为单位进行上报，分为问题排查报告、整改落实报告、交叉互查报告、总结提升报告4个模板。其中，2020年1月15日前，报送省管产业单位内控及合规专项提升行动问题排查报告（见附件3）；2020年7月15日前，报送整改落实报告（见附件4）；2020年10月15日前，报送交叉互查报告（见附件5）；2020年12月15日前,报送总结提升报告（见附件6）。附件：1.工作要点清单2 .问题清单3 .问题排查报告（模板）4 .整改落实报告（模板）5 .交叉互查报告（模板）6 .总结提升报告（模板）附件1省管产业单位内控及合规专题提升行动工作要点清单重点工作工作要点政策依据核查要项检查方式建立两个体系1建立健全内控管理体系1.1管位理建省单管K强业控弄。加产内体设1 .中央企业全面风险管理指引（国资发改革（2006）108号）2 .企业内部控制基本规范（财会（2008）7号）及配套指引（财会（2010）11号）3 .国家电网公司全面风险管理与内部控制办法（国网（财/2）155-2018）4 .关于规范集体企业经营平台法人治理结构的指导意见（国家电网产业（2016）392号）5 .国家电网公司关于加强集体企业管控体系建设的指导意见（国家电网产业（2013）392号）6 .国家电网公司关于印发加强集体企业依法治企工作指导意见的通知（国家电网产业（2014）550号）主办单位将省管产业单位纳入全面风险管理体系，组织省管产业单位开展全面风险管理与内部控制工作。查阅主办单位全面风险管理与内部控制年度工作计划与总结、相关会议纪录，核实是否将省管产业单位纳入全面风险管理体系。省管产业单位建立全面风险与内控管理体系，明确内控目标、职责分工等。检查省管产业单位全面风险管理与内控管理体系搭建、组织机构设立及履职等情况，查阅工作计划与总结，以及相关支撑材料。1.2开展风险评估，制定省管产业单位重大风险分类框架。1 .中央企业全面风险管理指引（国资发改革（2006）108号）2 .国家电网公司关于加强集体企业管控体系建设的指导意见（国家电网产业（2013）392号）3 .企业内部控制基本规范（财会（2008）7号）及配套指引（财会（2010）11号）4 .国家电网公司全面风险管理与内部省管产业单位组织开展风险信息收集与风险评估，建立企业风险库。查阅省管产业单位收集汇总的风险信息及其对应的风险等级评定结果，检查是否建立风险管理库（包括风险名称、风险描述、风险评级、重大风险应对措施、标准业务流程、制度条款等）。省管产业单位结合自身实际研究制定风险管理策略。检查省管产业单位是否对识别、分析后的风险确定了风险规避、风险控制、风险转移、风险承担、风险对冲、风险补偿等不同管理策略。重点工作工作要点政策依据核查要项检查方式控制办法（国网（财/2）155-2018）5 .关于规范集体企业经营平台法人治理结构的指导意见（国家电网产业（2016）392号）6 .国家电网公司关于印发加强集体企业依法治企工作指导意见的通知（国家电网产业（2014）550号）省管产业单位建立重大风险预警机制，确保相关风险提前应对、及时处置。检查省管产业单位是否建立重大风险预警机制、重大风险应急处理机制，是否编制重大风险应急预案。1.3全面开展省管产业单位内部控制活动。1 .中央企业全面风险管理指引（国资发改革（2006）108号）2 .企业内部控制基本规范（财会（2008）7号）及配套指引（财会（2010）H号）3 .国家电网公司全面风险管理与内部控制办法（国网（财/2）155-2018）4 .国家电网公司关于加强集体企业管控体系建设的指导意见（国家电网产业（2013）392号）5 .关于规范集体企业经营平台法人治理结构的指导意见（国家电网产业（2016）392号）6 .国家电网公司关于印发加强集体企业依法治企工作指导意见的通知（国家电网产业（2014）550号）省管产业单位强化业务、风险、绩效协同发展，加强业财协同，各业务部门配合开展本专业风控工作；强化组织架构、人力资源等内部环境控制，加强全面预算、合同管理、资金活动、采购业务、资产管理、销售、工程项目、业务外包、财务报告等控制活动，完善各业务中的不相容职务相分离、授权审批控制、内部信息传递等控制手段。1 .查阅省管产业单位岗位设置及人员配备情况、关键核心岗位认定及定期轮换岗制度及其执行情况，核实不相容职务分离是否落实；2 .查阅省管产业单位授权管理相关制度、重大事项审批流程和文档资料，核实授权审批控制是否有效；3 .查阅省管产业单位财产记录、限制未经授权人接触财产、实物资产保管、定期财产清查记录、保险及资产处置资料，核实财产保护控制是否有效；5 .查阅省管产业单位预算编制、预算执行、过程分析、预算考核等过程资料；6 .检查合同签订与执行、资金管理、采购业务、销售、工程项目、业务外包等事项是否符合业务和内控管理规范；7 .检查内部信息传递和财务报告机制是否符合内控管理规范。重点工作工作要点政策依据核查要项检查方式2.1't位理建二二系加户合体队1 .中央企业合规管理指引（试行）（国资发法规（2018）106号）2 .企业境外经营合规管理指引（发改外资（2018）1916号）3 .国家电网有限公司关于发布国家电网有限公司合规倡议书和开展合规管理体系建设工作的通知（国家电网法（2019）458）4 .国家电网有限公司合规管理办法（国家电网法（2019）784号）5 .国家电网公司关于印发加强集体企业依法治企工作指导意见的通知（国家电网产业（2014）550号）6 .国家电网有限公司关于印发加强集体企业管理十条意见的通知主办单位将省管产业单位纳入合规管理体系，构建业务部门、合规牵头部门及监督部门各负其责的“三道防线”，完善合规管理及审查流程。1 .查阅主办单位是否编制省管产业单位合规管理体系建设工作方案和制度文件等，检查是否明确组织架构、职责分工；2 .检查是否构建省管产业单位合规管理“三道防线”，并明确每道防线的职责。2建立健全合规管理体系建立有效的省管产业单位合规管理制度，加强重点领域、重点环节和重点人员合规管理。坚持“管业务必须管合规”，1 .中央企业合规管理指引（试行）（国资发法规（2018）106号）2 .企业境外经营合规管理指引（发改外资（2018）1916号）3 .国家电网有限公司关于发布国家电网有限公司合规倡议书和开展合规管开展省管产业单位合规风险识别、与预防，系统分析评估风险发生的可能性、影响程度、潜在后果等，建立省管产业单位合规风险库，制定底线清单，有效防范合规风险。1.查阅省管产业单位“三重一大”事项合规审查流程记录等，核查主办单位和省管产业单位是否将省管产业单位规章制度制2.2加强省管产业单位合规全过程管理。理体系建设工作的通知（国家电网法（2019）458号）4 .国家电网有限公司合规管理办法（国家电网法（2019）784号）5 .国家电网公司关于印发加强集体企业依法治企工作指导意见的通知（国家电网产业（2014）550号）加强省管产业单位合规审查监督问责，严格规章制度制定、重大事项决策、重要合同签订及重大项目运行等生产经营管理行为的合规审查，构建有效的监督和追责机制。定、重大事项决策、重要合同签订及重大项目运行等合规审查作为前置程序；2.查阅省管产业单位合规责任追究记录、档案等。重点工作工作要点政策依据核查要项检查方式加强六个管理3加强关联交易管理3.1主业单位合理选择关联交易采购方式。1 .中华人民共和国招