内控填报附件材料——内部控制风险评估自评报告参考模板.docx

内部控制风险评估自评报告依据行政事业单位内部控制规范（试行）的有关规定，结合我单位所处行业、资产结构以及自身特点和发展需要，对本单位（部门）的内部控制体系建设情况进行了风险评估。现将结果报告如下：一、内部控制风险评估目标。根据行政事业单位内部控制规范（试行）要求，单位内部控制的目标主要包括五个方面：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整、有效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果。以内部控制目标为导向，为便于更准确对风险进行识别、分类，在行政事业单位内部控制规范（试行）要求基础上，我们将单位内部控制风险评估的目标设定为八个方面：经济活动合法合规风险、资产安全风险、资产有效使用风险、财务信息风险、防范舞弊风险、预防腐败风险、公共服务效率风险、公共服务效果风险。二、内部控制风险评估范围与方法。本次评价覆盖了本单位所有部门及业务流程，重点关注财务管理、资产管理、采购管理、合同管理、人力资源管理等关键领域。评价采用的方法包括但不限于文档审查、问卷调查、现场观察、抽样测试、访谈交流等。三、内部控制风险识别与评估。控制环境风险：单位在组织结构、职责分配、权责分离等方面存在一定程度的风险，例如，部分关键岗位职责不明确，可能导致工作责任不明确或重复履职等情况。风险评估风险：单位在风险评估过程中存在不足，如对外部环境变化敏感性不够，可能导致未能及时识别和应对潜在风险。控制活动风险：部分业务流程存在设计缺陷或执行不力的情况,如审批流程不规范、授权制度不完善等，可能增加违规操作的风险。信息与沟通风险：单位在信息系统建设和内部沟通机制方面有待完善，如信息系统安全性不足、内部信息传递不畅等，可能影响单位运营效率和信息安全。内部监督风险：单位内部审计和监督机制尚不健全，可能导致潜在问题无法及时发现和纠正。四、内部控制风险评估下一步工作计划。基于以上评估结果，本单位将单位层面（内部控制机构设置、内部控制机制建设、内部控制制度建设、关键岗位人员管理、财务信息系统）、业务层面（预算管理业务、收支管理业务、资产管理业务、合同管理业务、建设项目管理业务）作为XX年内部控制风险防控的重点工作和改进方向，并采取以下措施做好内部控制风险防控工作：（一）重点工作和改进方向。单位层面主要包括：（1）建立健全内控制度；（2）梳理内部业务流程（预算、收支、采购、资产、合同）；（3）设计不相容岗位分离机制；（4）梳理权利运行机制；（5）提升信息化管理水平。业务层面：优化完善预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、合同管理、等管理领域的业务流程和岗位细化工作，明确各流程步骤的控制要素。具体包括：（1）分析年度预算执行差异率偏高的原因；（2）涉及收入的合同，财会部门定期检查收入金额与合同约定是否相符；（3）加强票据管理；（4）对支出事项进行分类和归口管理；（5）加强采购过程管理；（6）加强无形资产盘点清查管理；（7）加强合同统一分类和归口管理。（一）具体措施和计划。1.组织内控专题培训。（1）内控牵头部门指定专人负责关注内控政策发布，并结合单位实际情况和内控建设阶段建立内控培训I机制,明确各岗位职责；（2）加强内控工作推进，提高单位负责人对内控建设的重视程度和责任意识，真正做好一把手工程；（3）明确和细化单位负责人、内控关键岗位职责，落实相关人员在内控建设工作中的具体分工和协调。2 .建立内控风险评估机制。（1）内控牵头部门组织开展内控风险评估；（2）建立健全内控风险评估机制，明确评估内容、评估方法,从基础评估、运行测评、定期检查等方面完善评估机制。3 .建立健全内控制度。（1）完善现行的预算管理制度，明确决算与绩效评价等内容；（2）完善现行的收入制度，明确收入核算内容;（3）完善现行的支出制度，至少包含制定年度支出计划、支出核算等内容；（4）建立建设项目管理制度，明确项目立项与审核、概算预算、招标投标、工程变更、资金控制、验收与决算等内容。4 .梳理权利运行机制。（1）对“三重一大”决策机制的决策范围和内容、决策形式和程序以及决策监督保障机制进行明确说明；（2）建立健全权利运行监督和考评机制，明确监督部门（或监督岗位）职责，建立与监督部门联动机制，定期对权利行使情况进行督查。5 .对收支事项进行分类和归口管理。（1）加强收支分类管理。从部门职责、业务范围、支出方向、单位业务特点等维度对支出事项进行分类；（2）在支出分类基础上，明确需归口管理事项的归口部门及其职责；（3）明确每个支出事项的支出范围、支出标准和内部审批表单及单据审核重点（审核要素）。6 .加强合同统一分类和归口管理（1）明确合同归口管理部门，对合同进行分类管理，明确合同编号规则，对合同进行连续编号；（2）对重大合同文本的审核，对影响重大或法律关系复杂的合同文本，组织业务部门、法律部门、财会部门等相关部门进行联合审核；（3）设置专门岗位对合同执行进度进行有效监控，编制合同执行情况统计分析表；（4）明确合同档案归口管理部门，加强合同档案管理。