小学财务工作管理制度.docx

小学财务工作管理制度一、学校财务管理实行校长负责制，财务人员在校长的统一领导下开展工作。二、学校要设置专门机构，并配备两名以上财务人员,最少设置会计、出纳两个岗位。财务人员的任用必须经上级教育主管部门的考核、任命。三、要认真贯彻执行国家的财经方针、政策及学校制定的各项财务制度。财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。四、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管,人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，互相监督制约，又要密切协作。五、根据事业计划，在合理核算年度收入（义务教育阶段各学校要按上级公布的义务教育经费标准和学生数科学计算学校收入）基础上，正确编制年度和季度的财务计划（预算），按照规定的程序和期限，办理会计业务，报送会计月报、季报和年报（决算）。六、组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必需的开支应按审批手续办理。七、当好领导参谋，及时汇报业务收支、财产管理等情况，会同有关部门做好财产核算和管理工作。八、学校对外所有开支均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，经财务会计审核制单后，按规定程序申报和结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借款,须经主管部门和校领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。九、要及时清理债权、债务，防止拖欠，避免呆账。十、财务人员应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、教学仪器等资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。十一、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。十二、每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表,发现差错及时查询，做到账款相符。十三、库存周转现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，报请领导研究处理。十四、当日收入的现金当日送交银行，编制日报表。收款收据存根及时复核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要理赔的应及时汇报领导，酌情给予理赔处理。十五、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。1年后归档保管。十六、本制度未涉及内容，按*号函件转发的关于进一步加强中小学财务管理工作的实施意见执行。