学校借款制度.docx

学校借款制度为提高学校资金使用效益，减少资金占用，制定本制度。一、借款范围职工借款是指因公办理一定事项的临时性借款，包括因公出差借款、零星购物借款、内部工程项目借款、其他费用性借款（大额采购、工程等均按规定办理国库支付）。二、借款程序1.因公出差借款：先到财务科填写借款单，注明出差事由、出差地点、预借金额等，经校长签字后办理国库支付或支取现金。2 .零星购物借款：采购员持经学校审批的采购部门书面采购计划，到财务科填写借款单，注明采购事项、预借金额等，经校长签字后支取现金。3 .内部工程项目借款：由经办科室负责人会同施工人凭合同或协议，到财务科由施工人填写借款单，注明施工项目、按合同约定比例预借金额等，经校长签字后办理国库支付或支取现金。4 .其他费用性借款：原则上不予办理，特殊情况经批准可限额预借，由经办人到财务科填写借款单，注明费用事项，预借金额、还款期限等，经校长签字后办理国库支付或支取现金。三、还款规定凡借款用于出差备用的，应于出差归来10个工作日内（节假日除外），凭出差培训通知或会议文件办理报销还款手续；凡借款用于购买货物或服务的，应于业务结束日起10个工作日内（节假日除外）办理报销还款手续；凡借款用于内部工程项目的，根据合同或协议规定，于内部工程完工之日起10个工作日内（节假日除外）办理报销还款手续。借款人应按规定期限及时报销或还款，严格执行“前款不清，后款不借”的原则。科室负责人协助督促本科室借款人员及时还款，对有前款不清者原则上不再次借款。四、监督和处罚借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用，否则，应按情节轻重追究责任。财务部门于每月终了十日前清理个人借款，对逾期未归还和报销者，通知当事人和科室负责人，仍未改进者，经学校领导批准，逐月扣除工资抵作还款。本制度自发布之日起执行。