超市商场盘点结果及差异外理程序.docx

超市商场盘点结果及差异外理程序为确保公司库存商品的安全性，及时发现和处理盘点中发现的问题，明确相关人员责任，特制订以下盘点结果及差异处理制度。一、盘点结果确认1、盘点结果反映出的差异情况都需要由相关人员进行确认,其中门店盘点结果应由包括财务台帐、仓库保管员、仓库主管、门店经理和督查员的再次验证，核实差异后签字确认；物流中心盘点结果应由包括财务台帐、仓库管理员、物流主管和督查员的再次验证，核实差异后签字确认。2、对因疏忽导致错误盘点结果的，盘点纸片及盘点表格内的数据项不得修改，若需修改必须经以上所指的所有盘点人签字确认，方能生效，否则将追究相关人员责任，但可以在备注栏内注明具体原因，以体现盘点工作的严肃性，加强盘点工作的责任感。3、相关盘点人员对盘点差异表所反映出的盘盈、盘亏结果数据负责，对认定的盘盈、盘亏做出签字确认。4、帐外商品，必须在盘点前上报财务入帐，并由财务台帐单独列表存档，未单独列表存档的商品均作为盘盈处理，进入仓库库存帐，如果需领出必须由当事人报柜组长、门店经理、营销中心、零售总经理，经层层审批并由财务调整数据后，当事人凭单方可至仓库办理出库手续及领货，若是样机则先至仓库办理手续后，再至柜组领货。二、盘点差异处理1、发生盘盈、盘亏情况后，首先由台帐（或系统操作员）协助仓库保管员查明原因，有单据未入或单据未销的必须事前注明，否则将追究相关责任人的责任。2、各差异情况处理办法如下：1）如果是串型号商品，需要查明串型号商品的单价，对发现盘缺商品单价大于盘溢商品单价时，属于仓库发错货的由该仓库落实责任人按差价进行补偿，否则经批准后可要求台帐进行调整或由业务部门通知供应商更换型号。2）属于确系仓库丢失原因所致，能够分清直接责任人的,由责任人赔偿，不能够分清直接责任人的，由仓库相关人员赔偿。3）属于因意外事故、天灾人祸等客观原因造成的，应向保险公司索赔。4）其他因管理不善、制度执行不到位而造成的丢失和毁坏,应由责任人负责赔偿，并追究门店或物流中心的管理责任。3、每月经由财务人员确认的盘点差异表封面复印件和门店或各物流主管自行对差异的处理意见，整理后留存原件，复印件在盘点结束后的2个工作日内报零售财务部经理、物流总监复核处理，经零售总经理审核后签字确认的盘点差异表以及签字确认后的处理意见复印2份，于次月2号之前分别报总部财务管理中心及董事长处。4、零售总经理、财务部经理、物流总监必须对差异处理情况作出追踪和落实，并将最终的处理落实情况报总部财政管理中心.差异处理必须在一个月内完成，一个月以上未解决的差异,由零售总经理、财务部经理以及流总监负责，到总部财务管理中心报备。