资产盘点制度.docx

资产盘点制度1总则为了加强对公司资产的管理，确保资产的完整和准确，结合本公司实标情况，特制定本制度。2资产盘点的范围2. 1财务盘点主要包括现金、票据、有价票据、有价证券和债券盘点。2.2 财产盘点主要包括固定资产和其他资产盘点。2.3 库存货物盘点主要包括生产原材料、在制品、产品和生产所需其他耗材盘点。3资产盘点方式。3.1 定期盘点，根据相关规定设定时间表定期进行盘点。3.2 随机盘点，随机对存货、财产等进行抽样盘点。4盘点人员的确定及工作职责。4.1 盘点的总负责人：由财务总监或分管财务的副总经理担任，对盘点工作进行整体指挥、监督和指导，对突发事件进行决策。4.2 盘点的主要负责人：由各部门主管担任，负责盘点工作的实施。4.3 盘点监督人：财务总监或分管财务的副总经理指派，对盘点工作进行全程监督。4.4 盘点操作人员：由各部门主管指派，对盘点工作进行数量计量。4.5 盘点会点人员：由财务管理部门指派，对盘点工作进行会点并记录盘点信息。4.6 盘点协点人员：由各部门指派，对盘点工作进行协助，负责盘点物品的运输、整理工作。5盘点工作的前期准备4.7 盘点小组，编制小组人员组成表，并根据盘点的具体内容、种类，进行分工、编组。4.8 部门准备好被盘点的财物及盘点用具。4.9 管理部门准备好盘点时所需的信息记录表单。4.10 间材料入库且未办理好人账、入库手续的，另行存放且进行标示。4.11 面的盘点工作6.1 财务管理部门报请财务总监或分管财务的副总经理批示后，签发盘点通知单，组织相关人员开展盘点工作。6.2 盘点期间，暂停收料、发料。6.3 盘点工作要采用精确的计量器具，确保盘点数据准确。6.4 盘点人员如实记录盘点信息。7盘点报告7.1 财务管理部门将盘点统计信息记录表单一式三份，由经营部门填写盘点差异情况说明后，送回财务管理部并呈交总经理审核。审核通过后一份送经管部门，一份财务管理部门自留存档，一份呈送财务总监或分管财务的副总经理。7.2 盘点产生的盈亏金额，暂列入预估科目。年终转入当期营业外收入或支出的盘点盈余或亏损般目。7.3 、票据和有价证券等财务盘点8.1 现金应当做到日清月结，库存现金实存数与账面余额核对相符。8. 2现金、票据、股票和债券如发现重大问题，应及时向领导汇报，采取相应应对措施。9盘点注意事项9. 1盘点人员应对工作尽职尽责，了解盘点工作。9.2 财物盘点采用群态盘点原则。9.3 盘点数据记录应客观、准确，不得伪造、更改数据。9.4 盘点人员在盘点工作结束后，经核准后方可离开。10盘点工作的奖惩办法10.1 出色完成盘点工作，经盘点工作主要负责人签报后，可以酌情予以奖励。10. 2在盘点工作中，表现不好，出现重大问题或徇私舞弊者，酌情予以惩罚。11附则11.1 本制度由公司财务管理部负责解释。11.2 本制度自发布之日起执行。