2024年信用社贷款五级分类培训试题库及答案（精华版）.docx

2024年信用社贷款五级分类培训试题库及答案（精华版）一、选择题（既有单项选择，也有多项选择，每题1分，共15分）1、对挪用的贷款最高只能分为B类贷款。A、正常B、关注C、次级D、可疑2、某企业2005年购置固定资产200万元，该工程应计入现金流量表中B活动现金流出。A、经营B、投资C、筹资D、利润3、某企业2005年借入短期贷款300万元，同时归还长期贷款450万元，不考虑其他因素情况下，其筹资活动的净现金流量为万元DA、300B、450C、150-1504、如果企业用经营活动产生的现金还款，但未来现金流量难以预测，不确定因素太大，在不考虑其他因素情况下，可将该企业贷款划分为B类贷款。A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失5、对行政事业单位贷款，最高只能分为B类贷款。A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失6、保证担保的范围应当包括ABCDoA、主债权及利息B、违约金C、损害赔偿金D、实现债权的费用7、信用社向符合中华人民共和国商业银行法规定的关系人所发放的贷款应在B以下分类。A、正常B、关注C、次级D、可疑8、信用等级为优秀的农户信用贷款，已逾期31天应划分为类C贷款。A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失9、未参加信用等级评定的农户抵押贷款，已逾期31天应划分为B贷款。A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失10、贷款到期未受清偿时，抵押物所有权不能直接转移至农村信用社。农村信用社实现债权的方式主要有ACoA、协商方式B、租用方式C、强制方式D、收购方式11、损失贷款的主要特征是DoA、基本损失B、存在潜在缺陷C、缺陷明显，可能损失D、较大损失12、非财务因素分析时间一般在贷款业务的A和D两个阶段。两个阶段分析内容基本相同，但侧重点有所差异。A、贷前调查B、贷款审查C、贷款审批D、贷后检查13、地市联社在五级分类复审中，对确认为金额在A万元（含）以上的自然人损失类贷款、D万元（含）以上的企事业损失类贷款报省联社审查认定。A、100B>100oC、200D>200014、借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数，不考虑其他因素情况下,一般划入B类。A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失15、全省农村信用社首次五分分类基期日统一为DoA、2004年12月31日B、清分当日C、2006年5月1日D、2005年12月31日二、填空题（每题1分，共15分）1、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额归还的可能性将信贷资产分为五个不同类别，其中属于不良贷款范围的有次级、可疑、损失。2、可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重,往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定而划为可疑类。划分可疑贷款把握肯定损失这一基本特征。3、信用社应当通过各种现场查阅和非现场分析等手段，获取借款人的财务信息、现金流量信息、非财务信息和担保信息，将影响借款人还款能力的各类因素综合评估，作为判定贷款类别的主要依据。4、自然人其他贷款中额度在10万元以上的贷款可参照企事业单位贷款分类，额度在10万元以内的贷款可参照自然人一般农户贷款分类。5、五级分类抓住借款人还款能力这个核心，将其主营业务收入作为第一还款来源，6、保证是一种人格的担保，以保证人不特定的资产和信誉承保。保证人必须是借贷双方当事人以外的第三人。7、法人客户财务分析收集的会计报表包括连续三年会计报表,主要有资产负债表、损益表和现金流量表。8、总资产周转率是指主营业务收入净额除以资产平均余额的比率，该指标越高，说明借款人的资产经营效益越好。9、流动比率是指流动资产除以流动负债的比率，该指标越高，说明借款人有较高的资金用于抵偿短期债务，可变现金额越大，债权保障程度越高。10、速动资产是指流动资产减去存货、预付帐款和后的余额。11、毛利润率是指主营业务利润除以主营业务收入净额的比率，该指标越高，说明取得同样产品的销售收入，其销售本钱越低，销售利润越高。12、资产负债率是指负债总额除以资产总额的比率，该指标越高，说明负债占资产的比例越高，债权的保障程度越低，长期偿债能力就低，一般不得高于60%o13、保证期间是保证人承当保证责任的期间，保证人只在保证期间内承当保证责任。债权人如果未在保证期间内向保证人主张权利，保证人可以免除保证责任。14、抵押是指债务人或第三人不转移对抵押物的占有，以抵押物作为债权的担保。15、资产利润率是指利润总额除以资产平均余额的比率，该指标越高，说明资产利用率越高，盈利能力越强，营运能力越好。三、简答题（每题5分，共15分）1、次级类贷款的核心定义及基本特征是什么？答：核心定义：是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入已无法保证足额归还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。基本特征：次级类贷款是不良贷款的分界线，划分时要格外审慎。借款人必须靠正常营业收入之外的其他来源归还贷款本息，有可能造成一定损失的至少划分为次级类。其基本特征是“缺陷明显，可能损失。2、五级分类分析报告的主要包括哪些内容？答：主要内容包括：影响贷款（授信）归还可能性的各类风险因素分析;防范风险的具体措施;上一期分类时提出的风险防范化解措施的落实情况;其他与贷款分类有关的情况分析;分析结论、相关意见和贷款分类建议。3、非财务因素中与客户品质有关的预警信号有哪些?答：(1).企业负责人失踪或无法联系;(2) .客户不愿意提供与信用审核有关的文件;(3) .在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件；(4) .资产或抵押品高估;(5) .客户不愿意提供过去的所得税纳税单;(6) .客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价;(7) .改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行中间借新还旧;(8) .客户频繁更换会计人员或主要管理人员;(9) .作为被告卷入法律纠纷;(10) .有破产经历;(11) .有些债务未在资产负债表上反映或列示;(12) .客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎。