记账实操-支付家政保洁服务的账务处理.docx

记账实操-支付家政保洁服务的账务处理一、支付家政保洁服务的账务处理1、支付保洁人员工资时：借：应付职工薪酬贷：库存现金/银行存款2、结转/摊销保洁人员工资时：借：主营业务成本贷：应付职工薪酬3、收到劳务款时:贷：主营业务收入4、支付房租、水电费时：借：管理费用一租赁费管理费用一水电费贷：库存现金/银彳丁存款5、月末计提有关税费时：借：税金及附加贷：应交税费一城市建设维护税（等相关税费）6、支付保洁费用时：借：管理费用一卫生费二、管理费用的内容管理费用的内容主要包括企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的或者由企业统一负担的公司经费、业务招待费、技术转让费、咨询费、董事会会费、相关税金、财务报告审计费、开办费摊销、无形资产摊销、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。三、管理费用的相关会计核算企业行政管理部分发生的水电费、办公费、差旅费、咨询费、业务招待费等费用，应借记"管理费用"科目，贷记"银行存款"、"应付账款”等科目；企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记"管理费用"科目，贷记"应付职工薪酬"科目；企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、培训费、印刷费、注册登记费等费用，借记"管理费用"科目，贷记"银行存款”等科目。期末结转时，应将"管理费用"科目余额转入"本年利润"科目，借记""本年利润科目,贷记"管理费用"科目。