幼儿园经营管理财务管理制度.docx

幼儿园经营管理财务管理制度一、总原则严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责1、财务经理职责（I）对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。（2）贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。（3）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。（4）其他相关工作。2、财务主管职责（1）负责管理公司的日常财务工作。（2）负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。（3）负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。（4）负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。（5）严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。（6）参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。（7）组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。（8）负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。（9）参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。（10）完成领导交办的其他工作。3、会计职责（1）按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；（2）发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；（3）会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；（4）完成部门主管或相关领导交办的其他工作。4、出纳职责（1）建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。（2）严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。（3）对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对,保证帐实相符。三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责，公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符，发现不符要及时查明原因。3、库存现金超过3000元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据，交缴款人、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。7、禁白条抵库和任意挪用现金，8、财务经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。四、银行存款管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；3、所开出支票必须封填收款单位名称。4、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。5、严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。6、现金、银行出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金7、加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄。8、在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表,对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。不得一人统一保管使用。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六、存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。其它依据相关会计制度及法规执行。