财务管理制度.docx

财务管理制度依据有关法律、法规的规定，财务人员必须自觉执行会计法、事业单位财务规则、中小学校财务制度和各项财务规定。为加强财务管理工作，严格执行会计法规制度，保证财务工作依法有序地进行，特制订太湖县百里镇中心学校财务管理制度（试用稿）。一、加强预算管理，坚持审批制度1、各校园年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。应分类编制预算计划，严格按预算计划实施。2、各校园根据中心学校安排报账时间，及时报账。报账同时，报下月支出计划，经中心学校批准后方可实施。3、固定资产购建和日常修缮，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要附有专项说明，在执行前必须事前提出书面申请。二、加强学校收费管理1、严禁设立“小金库”，不得将公用经费收入作为往来款项进行核算。2、对不符合规定的票据，学校财务人员不得使用。3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买教辅资料、练习册等；按人头收取班级活动费；强制保险等。4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴中心学校财务专户。三、支出管理1、各校园的财务收支实行“一支笔”报批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子或校务会议集体研究决定，并做好会议记录备查。2、禁止在支出过程中变通、虚造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。3、培训费报销程序及标准：（1）教育局文件一一填报销单一一报帐员审核一一校长审批。（2）县内培训，车费80元，住宿费160元以下（有票据）。没有统一伙食安排的，县内每天补助20元。县外参照相关规定执行。（3）培训归来及时到中心学校核报培训费用。4、开支报销应做到：（1）所有开支力争做到日清月结；（2）必须取得规范的正式发票；（3）开支发票要真实、合理、合法；（4）发票的内容要具备六要素：时间，单位，内容项目，数量价格，金额大小写，盖公章及收款人签名；（5）每张报销发票必须有经手人、验收人（主要是分管领导）签名，方可送校长审批；（6）审批手续要完整，每张开支发票必须校长签字后才能支付；（7）重大和专项开支要在校务公开栏公布。四、财产管理1、低值易耗品学校应建立明细台帐，由学校保管员及时记录、存档。2、固定资产管理责任到人，发生人员变动时应详细盘点资产并做好交接手续。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿。五、档案管理1、按规定做好记帐、报帐及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。2、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，应做到每笔业务均符合财务收支规定。3、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。4、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。5、加强财务民主管理，每学期末应主动向职工报告财务工作情况。六、审计监督1、学校应成立民主理财小组，由理财小组定期结算学校财务，并按要求进行财务公开。2、查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外。3、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。4、财务主管、财务人员应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定。5、自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查。太湖县百里镇中心学校2021年12月