2018年度烟台市海洋牧场示范区补助项目绩效评价报告.docx

2018年度烟台市海洋牧场示范区补助项目绩效评价报告委托单位：烟台市财政局财政资金使用单位：山东东方海洋科技股份有限公司烟台东宇海珍品有限公司预算部门：烟台市海洋发展和渔业局评价机构：山东久丰会计师事务所有限公司2019年9月摘要1正文部分14一、项目基本情况14（一）项目立项14（二）项目预算14（三）项目计划实施内容14（四）项目组织管理15二、项目绩效目标15（一）长期目标15（二）2018年度目标16三、评价基本情况16（一）评价目的16（二）评价对象与范围16（三）评价依据17（四）评价原则、评价方法19（五）绩效评价指标体系20（六）评价人员组成22（七）绩效评价工作过程23四、评价结论及分析26（一）非现场评价情况分析26（二）现场评价情况分析26（三）综合评价结论及分析27五、项目主要绩效34六、项目存在的主要问题35七、意见建议35附件错误!未定义书签。一、项目概述（一）项目立项坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，全面落实习近平总书记视察山东、视察烟台重要讲话、重要指示，坚持新发展理念，坚持陆海统筹，坚持科学经略海洋，以“六个突破”为着力点，大力实施创新驱动和科技兴海战略，积极抢占海洋高质量发展战略要地，加快建设世界一流港口，科学构建现代海洋产业体系，扎实推进海洋生态文明建设，不断提升海洋综合管理和服务水平，奋力建设全国一流的海洋经济大市，为海洋强国和海洋强省建设作出烟台贡献。为贯彻落实中共烟台市委、烟台市人民政府关于加快建设海洋经济大市的意见文件精神，为促进我市海洋强市建设目标的实现，烟台市财政局设立海洋强市建设补助资金-海洋牧场示范区补助资金。（二）项目预算烟台市财政局文件关于下达2018年市级海洋强市建设资金预算指标的通知（烟财农指2018ll号）下发海洋牧场示范区补助财政资金预算720万元，涉及山东东方海洋科技股份有限公司和烟台东宇海珍品有限公司各360万元。（三）项目起止时间项目建设时间为自项目建设至2018年11月完工。（四）项目计划实施内容建设两处海洋牧场多功能管理平台，建设规模均为25米X25米的自升式多功能海洋牧场平台，并安装到烟台市牟平区云溪北部海域，实现实时对海洋生态指标进行监测。（五）项目组织管理海洋强市建设补助资金-海洋牧场示范区补助项目由市财政局和市海洋发展和渔业局下发文件确定项目，由烟台市牟平区海洋发展与渔业局对项目组织申报、专家审核，由山东东方海洋科技股份有限公司和烟台东宇海珍品有限公司负责具体实施工作。具体工作职责为：财政局：主要负责专项资金到位及安排使用等。资金到位及安排使用包括项目建设资金及时到位,按要求进行款项管理。海洋发展和渔业局：主要负责项目建设的全过程管理工作，对项目的申报资料进行审核，并组织专家对项目申报资料进行论证，选出优秀方案，总体掌控各项目的开展情况，并组织验收。山东东方海洋科技股份有限公司和烟台东宇海珍品有限公司：包括准备申报材料、制定工作计划和实施方案，并严格执行实施方案、保障项目进度按照前期计划开展，保障项目质量，配合相关检查和验收工作。二、项目绩效目标（一）长期目标到2022年，海洋经济新旧动能实现平稳接续、协同发力，全市海洋生产总值突破3300亿元，占地区生产总值31%以上；近岸海域海洋功能区水质达标率100%,海洋保护区面积占所辖海域面积保持在20%以上，自然岸线保有率保持在40%以上；形成海陆一体化协调发展模式，海洋空间资源得到合理配置和优化布局，海洋事务统筹协调和综合管理能力显著增强，努力把烟台建设成为海洋经济实力更强、海洋生态环境更美、海洋管理服务更优的全国海洋牧场示范之城、海洋旅游品牌之城、海工装备制造之城、海洋环境优美之城。（一）2018年度目标完成两处海洋牧场多功能管理平台建设，并达到合格验收后使用状态。三、评价基本情况受烟台市财政局委托，山东久丰会计师事务所有限公司组成评价工作组，开展2018年度烟台市海洋牧场示范区补助项目的绩效评价。（一）评价工作组人员山东久丰会计师事务所有限公司遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，组建了由造价咨询、财务管理、绩效评价以及海洋渔业方面专家组成的7人评价工作组，人员名单如下：表L评价组工作人员名单序号姓名性别专业资格或技术职称本次评价分工1刘兰清女注册会计师/注册税务师/注册资产评估师/会计师董事长2张啸腾男注册土地估价师总经理3叶晓旭女注册房地产估价师/注册土地估价师/工程师项目负责人4桑宇婷女助理评价工作组成员5朱春鹏男注册房地产估价师/注册土地估价师评价工作组成员6李兆伦男注册造价师评价工作组成员7柳毓栋男注册资产评估师/教授外聘专家(一)评价思路我公司自接到烟台市财政局委托即开展对2018年度烟台市海洋牧场示范区补助项目的评价，首先，根据项目的特点从不同部门抽调工作经验丰富的人员组成评价工作组，保证项目人员的充足以及项目顺利的开展，同时从社会聘请专家对项目全程进行指导，从人员上保证项目的专业高度；其次，组织评价工作组人员开展项目研讨会，对项目的申报过程、资金管理办法以及其他文件进行细致研读、学习，同时积极与预算管理部门和实施单位沟通，增加对项目的熟悉和了解，制定指标体系；第三，严格按照委托方和预算管理部门制定的实施方案，采用定性与定量相结合的方法对项目进行非现场评价、现场评价、综合评价三个环节，通过分析验证出具评价报告，并报与委托方和预算管理部门、实施单位征询意见，最终根据各方书面修改意见函进行修改，在委托方规定的报告完成时间之前出具报告并提交。（三）评价指标体系根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）和山东省财政厅根据财政部印发的预算绩效评价共性指标体系（财预201353号）规定，本次评价指标体系设定以共性指标体系框架为模型，维持共性指标体系中的一、二级指标名称和权重不变，三、四级指标名称和权重主要根据项目具体情况,充分体现项目特点，考虑实用性、可操作性和可实现性等因素，借鉴项目绩效目标申报表制定而成。（详见附件六）（四）评价标准评价工作组严格按照既定的涵盖投入、过程、产出、效果四个方面的“2018年度海洋牧场示范区补助项目指标体系”，在对评价项目的绩效情况进行全面分析的基础上，本着客观、公正、准确的原则，进行综合评分，针对评价发现的问题提出意见建议，形成绩效评价结果。评价结果包括综合评分和评级，一般分为四个级别：大于或等于90分的为优秀，80分（含）-90分的为良好，60分（含）-80分的为一般，小于60分的为较差。（五）评价方法本次评价采用定性方法与定量方法相结合：主要运用的定性方法有文献研究法、现场勘查法、比较法、专家评价法、公众满意度测评法；主要运用的定量方法有统计分析法、成本效益分析法。（六）评价过程根据本次评价根据项目特点及以往经验，将评价时间及主要工作进程计划安排如下，并严格按照既定计划进行评价：1、前期准备阶段，自2019年8月16日至2019年8月22日，主要成立评价工作组、调研了解评价项目及相关单位基本情况、制定绩效评价指标体系、明确项目单位应提供的资料清单。2、组织实施阶段，自2019年8月23日至2019年9月4日，主要与项目单位进行对接，根据项目单位提供的书面资料进行非现场评价和现场评价，并通过访谈等方式，充分了解项目投资的运行管理、公开程度、落实情况、实施效果、公众参与度、群众满意度等。3、分析评价阶段，自2019年9月5日至2019年9月10日，对评价工作底稿、相关资料进行整理，形成系统、完整的评价资料体系。严格的按照规定要求和文本格式撰写评价报告，并做到数据真实准确、内容完整、依据充分、分析透彻、结论准确、建议可行。按照要求与委托方、预算管理部门、资金使用单位进行意见征询，形成最终报告并提交。四、评价结论情况（一）综合评价得分及等次烟台市财政局委托山东久丰会计师事务所有限公司作为第三方独立对2018年度海洋牧场示范区补助项目（720万元，涉及山东东方海洋科技股份有限公司和烟台东宇海珍品有限公司两个项目）的使用绩效进行评价。评价基准日为2019年8月16日。评价分非现场评价、现场评价和综合评价三个环节，环环相扣,互为印证。非现场评价，评价工作组依据项目单位提供的佐证材料对2个项目进行审核、分析；现场评价，评价工作组核实了资金使用单位提供评价资料和数据的真实性、准确性，并现场查看项目的建设以及使用情况；最终根据统计学原理，汇总、分析现场评价与非现场评价的情况，确定综合评价平均得分为95.02分，绩效等级为优。（一）主要指标得分情况分析表2:主要指标得分表一级指标四级指标综合评价平均分（分）综合评价得分率（）投入（20分）项目政策的相符性（1分）1100.00项目立项文件合理性（1分）1100.00项目立项程序的规范完整性（2分）2100.00绩效目标与政策的相符性（1分）1100.00绩效目标与项目单位职责相关性（1分）1100.00绩效目标业绩水平相符性（2分）2100.00绩效目标细化程度（2分）2100.00绩效目标量化程度（2分）1.575.00财政资金到位率（2分）2100.00自筹资金到位率（2分）1.6281.00财政资金到位及时率（2分）2100.00自筹资金到位及时率（2分）1.6281.00级指标四级指标综合评价平均分（分）综合评价得分率（）过程（30分）业务管理制度健全性（1分）1100.00业务管理制度的合法、合规、完整性（1分）1100.00项目执行的规范性（2分）2100.00项目实施条件落实情况（2分）2100.00项目安全生产情况（2分）2100.00海底观测情况（2分）2100.00项目质量或标准的健全性（1分）1100.00项目实施的控制情况（2分）2100.00项目验收情况（2分）2100.00资金使用合规性（2分）2100.00会计核算规范性（2分）1.890.00资金拨付合规性（2分）1.7587.50招标采购合规性（2分）150.00项目支出与预算差异度（2分）1.9698.00项目支出与预算执行进度相符性（2分）1.7889.00财务监控机制的健全性（1分）1100.00财务监控执行的有效性（1分）0.550.00财务监控的规范性（1分）0.550.00一级指标四级指标综合评价平均分（分）综合评价得分率（）产出（20分）平台建设完工率（5分）5100.00验收通过率（2分）2100.00检验相关证书办理率（3分）3100.00施工进度完工率（5分）5100.00实际成本与工作内容匹配程度（3分）3100.00产出成本控制措施的有效性（2分）150.00效果（30分）年游客接待人次（7分）7100.00旅游带动年收入（7分）7100.00海洋生态环境保护