领导经济责任审计发现问题：整改落实情况报告（收藏）.docx

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1、领导经济责任审计发现问题：整改落实情况报告（收藏）关于XXX任X商务XX期间经济责任审计报告的整改落实情况X审计X：根据审计报告（X审社报（202X）XX号）要求，我X高度重视，组织相关业务科室认真研究，对审计中发现问题，进一步对照核实，并指定专人负责，确保问题按时得到整改落实。现将相关整改落实情况报告如下：一、提高政治站位，加强组织领导我X主要负责人高度重视审计反馈意见，认真落实审计整改第一责任人职责，并作出批示，要求尽快落实整改，切实提高政治站位，把审计整改作为当前一项重大政治任务、一项中心工作来抓，牢固树立四个意识”，从讲政治、讲党性的高度，严肃认真对待，深刻剖析反思，全面举一反三，确保

2、X审计X审计发现的问题和要求得到扎实有效整改落实。我XXX指定由分管财务的XX成员牵头，由办公室主办，各相关科室配合，切实加强整改过程的工作督查、统筹协调和督促推进。二、聚焦存在问题，切实推进整改工作针对审计发现的问题，我局采取逐个对照、逐项梳理、及时整改、举一反三等方法，迅速开展整改工作。（一）关于X商务X制度建设不健全”的问题：XXX同志在201X年9月至201X年5月任职期间发生的10万元以上重大经济事项主要有19项，因原我X财务管理制度没有明确资金拨付时需经过党组会议讨论决定，在拨付时只是根据前期有集体讨论决定和严格按照X委X政府批示、X财政X工程核定价或根据合同执行。201X年底我局

3、重新修订XXX商务X财务管理制度（附件3）并于202X年1月印发执行，把大额经费支出（明确所指大额经费支出包括：20000元含以上的日常经费一次性支出不包含人员工资、党报党刊订阅等常规性的基本支出、固定资产购置、服务采购、修缮项目和捐赠项目，以及其他20000元含以上的大额经费使用项目等）需经X党组会议讨论通过后才执行写入新修订的财务管理制度，今后在资金支出时将严格按照新修订的财务管理制度执行。今后我X会按规定进一步建立健全重大决策制度，编制重大事项决策目录，明确和量化纳入会议论证研究、集体决策的重大经济事项，确保重大决策依法、科学、民主、有效。（二）关于“违规决定X外经贸企业协会银行账户设置

4、、资金收支*项”的问题：2016年，根据XXX委办公X、XXX人民政府办公X关于印发XXX行业协会商会与行政机关脱钩实施方案（XX办（201X）XX号）的通知精神，20IX年12月5日，经XXX会讨论，一致同意将广交会的组展工作从201X年秋交会（第120届）起由X商务X负责，每届组展工作经费向X财政X申拨。同时X商务X对设在市外经贸企业协会的广交会专户中收支项目逐项结清，201X年4月将广交会专户转X外经贸企业协会使用管理，并于202X年11月7日将整理好的相关凭证、账簿、财务报表移交X外经贸企业协会。今后我X会吸取教训，加强财经法规、国家政策的学习，依法组织展会活动、管理展会各项收支。（三

5、）关于“违规设账核算广交会费用收支”的问题：20IX年，根据XXX委办公X、XXX人民政府办公X关于印发XXX行业协会商会与行政机关脱钩实施方案（X委办（201X）XX号）的通知精神，201X年12月5日，经XXX会讨论，一致同意将广交会的组展工作从2016年秋交会（第120届）起由X商务X负责，每届组展工作经费向X财政X申拨。同时X商务X对设在X外经贸企业协会的广交会专户中收支项目逐项结清，201X年4月将广交会专户转X外经贸企业协会使用管理。根据XXX财政X关于对X商务X违规设账等问题处理的决定书（XX财监（202X）45号）文件要求，我X对XXX外经贸企业协会广交会专用账户的账务进行整理

6、完善，并于202X年11月7日将整理好的相关凭证、账簿、财务报表移交X外经贸企业协会。今后我X会吸取教训I,加强财经法规、国家政策的学习，要把握好指导协会工作的界限，不干予协会正常活动开展。（四）关于“多收企业参加广交会赛用3630147元的问题：201X年10月XXX商务X关于第118届广交会收费问题的通知（X商务贸函（201X）XXX号）转发商务部办公厅关于调整广交会参展费用、为企业减负助力有关工作的通知（商务贸函（2015）689号）文件明确从2015年第118届广交会起，减轻企业负担，组展单位不得向参展企业加收任何费用、我X认真落实上级文件精神，严格按规定执行，将118届、119届两届

7、应退款项及时退还企业，在118届之前加收部分费用（即115届117届向企业多收部分）作为补充各项工作经费可免退还企业，多收款项结余部分于2017年3月1日包含在广交会结余款项1714456.9元中全部上缴市财政。今后我X会吸取教训I,加强财经法规、国家政策的学习，依法组织展会活动、管理展会各项收支。（五）关于“由X商务X核算管理的X外经贸企业协会一般存款户会计核算不规范”的问题：根据XXX财政X关于对X商务X违规设账等问题处理的决定书（XX财监（202X）XX号）文件要求，我局对XXX外经贸企业协会广交会专用账户的账务进行整理完善，并于2020年11月7日将整理好的相关凭证、账簿、财务报表移交

8、X外经贸企业协会。今后我X会吸取教训I,加强财经法规、国家政策的学习，要把握好指导协会工作的界限，不干予协会正常活动开展。（六）关于“部分经费支出项目未编列预算，涉及金额920万元”的问题：我X已于201X年开始将“口岸查验部门完善配套设施建设资金”列入我X每年年初预算中，今后将严格执行中华人民共和国预算法等规定，科学、合理编制预算，严格预算执行，完整、准确、及时编制决算，真实反映单位财务状况。（七）关于“部分经费支出项目决算不真实”的问题：201X年开始，我X已严格执行中华人民共和国预算法等规定，加强决算审核和分析，规范决算管理工作，保证决算数据的完整、真实、准确，并加强对会计人员的业务培训

9、，严格预算执行，完整、准确、及时编制决算，真实反映单位财务状况。（八）关于“各年度经费支出均超预算”的问题：201X年至201X年，每年支出超预算原因是年初预算主要以基本支出预算为主，项目支出一般是年中追加经费预算（如每年支付口岸查验部门完善配套设施麦金230万元；201X年机场口岸监管设施工程款320.51万；201X年新增2名人员经费支出及全X公车改革补贴33.15万，拨付XX边检总站建设航空口岸遣返所150万；20IX年当年度新增在职及退休人员住房改革补贴41.03万，XXX投资促进信息化项目100万；201X年当年度新增在职及退休人员经费274.96万）。其中三公经费超预算幅度较大主要

10、是因公出国（境）经费根据当年度XXX人民政府的工作安排另外追加预算，因此导致年度实际预算执行与批复的年初部门预算存在较大偏差。201X年开始，我X已进一步强化预算编制和预算执行，综合考虑影响收支的各种因素，加强和财政部门的沟通，切实提高部门预算的准确性和维护预算法的严肃性。如遇因政策性造成实际执行中收支增大，也会按相关规定启动预算调整程序，确保预算执行准确、规范、完整。今后我X会严格执行中华人民共和国预算法等规定，严格执行预算，按照收支平衡的原则，合理安排各项资金，不得超预算安排支出。（九）关于“未建立健全内部审计制度”的问题：202X年10月23日，我X召开党组会议，讨论通过XXX商务X内部

11、审计制度，并于2020年10月23日正式印发执行。接下来我X将进一步开展内部审计工作，更好促进本部门和所属单位各项工作合法、规范、安全、有效开展。（+）关于违规发放茶叶包干184150元”的问题：我X已20IX年1月起已停止这一做法，并于2019年10月收回了发放给X领导的包干支出。今后我X会严格执行财经法规，规范单位财务管理。（+-）关于“违规发放房租补贴6400元的问题：我X于20IX年1月、8月分二次全额收回违规发放的住房补贴。今后我局会严格执行财经法规，规范单位财务管理。（十二）关于“接待费未附公函和接待清单，涉及金额9038元”的问题：我X已于202X年1月修订完善了XXX商务X财务

12、管理制度，今后我X将严格按照新修订的财务管理制度执行，加强公务接待管理，严格规范公务接待活动，完善接待公函和清单，进一步规范公务接待财务核算行为。（十三）关于“违规报销车辆运行费用5700元”的问题：在201X年XXXX直机关公务用车制度改革前，我X三辆公车分别是由时任XXX同志（XXXXXX）、时任XXX同志（粤XXXXXX）和时任XXX同志（粤XXXXXX）使用，X审计所指出的违规报销车辆运行费用5700元是三辆公车在办公地点外的停车费用，三位同志已于202X年9月18日将违规报销的费用合共5700元退回我局基本户，我局按照X审计X的要求在10月30日已将该笔款项上缴市财政。今后我局会严格

13、执行公务用车管理规定。（十四）关于“未执行审计决定的问题：XXX审计X自201X年11月4日至12月13日对XXX同志201X年11月至20IX年10月任XXX对外贸易经济合作XXX期间经济责任进行审计，并于201X年12月18日出具XXX审计X关于XXX任X对外贸易经济合作XXX期间经济责任的审计决定（X审X决（201X）XX号），责成我X将组织企业参加广交会多收的展位费至2013年底结余1444066.23元及原产地证费结余134728.18元合计1578794.41元上缴X财政X。我局高度重视，认真落实整改，于2015年将1578794.41元分3次上缴X财政。由于上述决定要求上缴X财政

14、X,且前期的沟通衔接不到位，我局于2015年将1578794.41元分三次上缴X财政专户，而没有上缴至X财政X确定设立的审计处理处罚款账户，而是直接通过我局的非税账户上缴至X财政X专户。经我X财务核对，没有发现个人使用上述资金或上述资金拨给下属事业单位的情况。鉴于我X为市财政全额拨款单位，除财政拨款外无其他收入，无法再次缴纳1578794.41元至审计处理处罚款账户，XXXXX于202X年7月21日上午召开市政府专题会议并达成一致意见，同意在市财政非税系统中对上述X审计X开具的非税收入罚没通知书进行取消处理。今后我X将严格执行审计处理决定，认真落实整改。（十五）审计建议：加强财经法规学习，提高

15、依法行政意识审计发现我X存在违规使用X外经贸企业协会账户，违规发放茶叶包干、住房补贴、报销停车费用，未执行审计决定等问题均已整改完毕，今后我局将进一步加强财经法规的学习，提高依法行政意识，依法理财、依法行政。（十六）审计建议：加强内部审计工作，促进单位规范管理202X年10月230,我X召开党组会议，讨论通过XXX商务X内部审计制度，并于202X年10月23日正式印发执行。接下来我X将进一步开展内部审计各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注工作，更好促进本部门和所属单位各项工作合法、规范、安全、有效开展。（十七）审计建议：加强监控分析预警，促进外贸健康发展我X加强对外贸企

16、业的调研分析，建立挂钩联系县区、企业制度，加强对外贸进出口的分析，并形成2月份、一季度等月份XX进出口数据分析报告，并将商务运行形成情况汇报上报XXX政府；定期召开稳外贸工作调度会议，加强形势分析，研究部署外贸重点工作，协调解决以及外贸发展涉及的政策兑现、退税、通关、外汇结算、融资等方面问题，为外贸发展营造良好的环境。今后我X将加强监控分析预警，及时收集分析各国相关信息，为外贸企业提供指导服务，努力促进外贸健康发展。三、下一步工作接下来，我X将严格按照审计法、会计法等有关法律法规要求，进一步规范财务工作，做到合理合法、严谨认真，切实杜绝违规行为，努力提升财政资金使用的安全性、规范性、透明性和有效性，确保各项工作落细落地。XXX商务X202X年11月