非居民企业递延缴纳预提所得税信息报告表.docx

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1、A03073非居民企业递延缴纳预提所得税信息报告表【分类索引】 业务部门国际税务司 业务域优惠 业务类别税收优惠 表单类型纳税人填报 设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】国家税务总局关于境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策有关执行问题的公告（税务总局公告2018年第3号）【表单】非居民企业递延缴纳预提所得税信息报告表填表日期：年月日货币单位：元人民币1.境外投资者填报信息1.1.境外投资者基本信息LLL在中国的纳税人识别号1.1.2.中文名称1.1.3.外文名称1.1.4.联系方式LL5.所在居民国（地区）1.L6.在居民国（地区）的纳税人识别号LL7.代理人名称1.L8

2、.代理人联系方式L2.被投资企业基本信息1.2.1.被投资企业纳税人识别号（社会信用代码）1.2.2.被投资企业名称1.2.3.主管税务机关L2.4.从事鼓励类投资项目所属目录和项目类型1.2.5.计划开展的与鼓励类相关的经营活动1.2.4.L所属目录1.2.4.2.项目类型L3.直接投资相关信息1.3.1.被投资企业是否为境内外的上市公司是否1.3.2.符合条件的战略投资是否1.3.3.境外投资者直接投资方式新增或转增境内居民企业实收资本或资本公积在中国境内投资新建居民企业从非关联方收购中国境内居民企业股权*1.3.4.新增或转增境内居民企业实收资本或资本公积填报L3.4.1新增或转增被投资

3、企业纳税人识别号（社会信用代码）1.3.4.2被投资企业名称1.3.4.3.主管税务机关1.3.4.4.新增或转增被投资企业实收资本金额1.3.4.5.新增或转增被投资企业资本公积金额1.3.4.6.收款账号1.3.4.7.约定投资期限合计*1.3.5.在中国境内投资新建居民企业填报1.3.5.1.新建居民企业纳税人识别号（社会信用代码）1.3.5.2.新建居民企业名称1.3.5.3.主管税务机关1.3.5.4.对新建居民企业投资金额1.3.5.5.收款账号1.3.5.6.约定投资期限合计*1.3.6.从非关联方收购中国境内居民企业股权填报1.3.6.1.被投资企业纳税人识别号（社会信用代码）

4、1.3.6.2.被投资企业名称1.3.6.3.主管税务机关1.3.6.4.股权受让金额1.3.6.5.股权转让方名称1.3.6.6.收款账号1.3.6.7.约定支付期限合计1.4.追补享受递延纳税待遇填报信息序号1.4.1.已扣缴/申报股息红利预提所1.4.2.已扣缴/申报股息红利预提所得税完1.4.3.已扣缴/申报股息红利预提所得1.4.4.本次申请退税金额得税金额税凭证号码税完税日期记录1记录2合计1.5.附报资料清单资料1有委托人，报送委托书：其他资料资料2资料3资料4资料5资料61.6.声明我谨声明以上呈报事项真实、准确、无误，并知晓递延纳税的相关规定，如经税务机关后续管理核实不符合规

5、定条件或后续实际收回享受递延纳税待遇的直接投资的，按照相关规定申报缴纳税款并承担相应法律后果。签章境外投资者签字:2.分配利润的境内居民企业填报信息2.1.基础信息2.1.1.纳税人识别号（社会信用代码）2.1.2.企业名称2.1.3.本次实际分配的股息红利金额2.1.3.1.总额2.1.3.2.其中：享受递延纳税的股息红利金额2.2.享受递延纳税的股息红利支付信息2.2.1.享受递延纳税的股息红利支付方式现金非现金*2.2.2.现金方式支付2.2.2.1.付款人账号2.2.2.2.日期2.2.2.3.金额2.2.2.4.收款人名称2.2.2.5.收款人账号账号1账号2合计*2.2.3,非现金

6、支付方式支2.2.3.L用于支付的资产名称2.2.3.2.用于支付的资产类型2.2.3.3.视同股息分配日期2.2.3.4.折价分配金额2.2.3.5.受让人名称付合计2.3.附报资料清单资料1有委托人，报送委托书：其他资料资料2资料3资料4资料5资料62.4.声明我谨声明以上呈报事项真实、准确、无误。分配利润的居民企业公章：经办人：年月日3.税务机关受理情况主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期：年月日【表单说明】一、本表由境外投资者在按照财政部国家税务总局国家发展改革委商务部关于境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策有关问题的通知（财税（2017）88号，以下称通知）第三条规

7、定申报享受递延纳税政策时填报，并提交利润分配企业；由利润分配企业审核并补填相关信息后转报利润分配企业主管税务机关。本表一式三份，境外投资者、利润分配企业和主管税务机关各执一份。境外投资者按照通知第五条规定追补享受递延纳积政策的，也填报本表，并直接报送利润分配企业主管税务机关。二、1栏下所属信息由境外投资者填报。三、LLl栏填写境外投资者办理桎务登记时生成的纳税人识别号。截至填表时没有办理过纳税事项,无纳税人识别号的，可以不填。四、LL2栏填写中文名称或者中文译文全称。五、LL3栏填写在境外成立地的合法名称全称。六、LL4栏填写有效联系方式，多个联系方式用逗号隔开。七、LL5栏填写境外投资者境外

8、成立地所在国家（地区）的名称。八、LL6栏填写境外投资者在境外成立地所在国家（地区）的纳税识别号（如有）。九、LL7栏填写受境外投资者委托代为办理递延纳税事项的代理人（如有）名称。十、LL8栏填写受境外投资者委托代为办理递延纳桎事项的代理人联系方式。1.1.7栏填报代理人的，本栏必填。十一、L2栏：本项所属信息分别按不同被投资企业填报。境外投资者可分得的利润直接转增利润分配企业资本或资本公积的，利润分配企业为被投资企业。十二、1.2.1栏填写被投资企业桎务登记证上注明的纳税人名称识别号（社会信用代码）。十三、L2.2栏填写被投资企业合法名称。十四、L2.3栏填写被投资企业主管税务机关。十五、1

9、.2.4.1栏：属于外商投资产业指导目录的，填写1；属于中西部地区外商投资优势产业目录的填写2,至少填写一项，可填写两项。十六、L2.4.2栏填写所属目录的鼓励类投资项目类型或代码。十七、L2.5栏：属于投资建设工程或购置机器设备，填写1；属于研发活动的，填写2；属于生产产品或提供服务的填写3；属于其他活动的，填写4。至少填写一项，可以填写多项。十八、1.3.1栏在“是”或“否”两个选项中勾选一项.十九、L3.2栏在“是”或“否”两个选项中勾选一项。二十、L3.3栏在三个选项中勾选，至少勾选一项，可勾选多项。二十一、L3.3栏勾选“新增或转增境内居民企业实收资本或资本公积”的，1.3.4栏所属

10、信息必填,本项信息分不同投资次别填报。二十二、1.3.4.1栏填写被投资企业桎务登记证上注明的纳桎人识别号（社会信用代码），注意与1.2.1栏信息一致。二十三、L3.4.2栏填写被投资企业合法名称，注意与1.2.2栏信息一致。二十四、L3.4.3栏填写被投资企业主管桎务机关，注意与1.2.3栏信息一致。二十五、L3.4.4栏填写用分得利润新增或转增被投资企业实收资本金额。二十六、L3.4.5栏填写用分得利润新增或转增被投资企业资本公积的金额。二十七、L3.4.6栏填写被投资企业收款账号。二十八、L3.4.7栏填写约定的直接投资款项缴付期限。二十九、1.3.3栏勾选“在中国境内投资新建居民企业”

11、的，1.3.5栏所属信息必填，本项信息分不同投资次别填报。三十、1.3.5.1栏填写新建企业税务登记证上注明的纳税人识别号（社会信用代码），注意与1.2.1栏信息一致。三十一、1.3.5.2栏填写新建企业合法名称，注意与L2.2栏信息一致。三十二、L3.5.3栏填写新建企业主管税务机关，注意与1.2.3栏信息一致。三十三、L3.5.4栏填写以分得的利润直接投资新建企业资本金金额。三十四、L3.5.5栏填写新建境内居民企业收款账号。三十五、L3.5.6栏填写约定的直接投资款项缴付期限。三十六、L3.6栏勾选“从非关联方收购中国境内居民企业股权”的，1.3.6栏所属信息必填，本项信息分不同投资次别

12、填报。三十七、L3.6.1栏填写被投资企业税务登记证上注明的纳税人识别号（社会信用代码），注意与L2.1栏信息一致。三十八、L3.6.2栏填写被投资企业合法名称，注意与1.2.2栏信息一致。三十九、L3.6.3栏填写被投资企业主管税务机关，注意与1.2.3栏信息一致。四十、L3.6.4栏填写以分得的利润收购股权的金额。四十一、1.3.6.5栏填写股权转让方合法名称。四十二、L3.6.6栏填写股权转让方收款账号。四十三、L3.6.7栏填写约定的股权收购价款支付期限。四十四、追补享受递延纳税政策的境外投资者加报L4栏所属信息。四十五、1.4.1栏填写可以享受递延纳税的利润分配额已扣缴/中报股息红利

13、预提所得税金额。四十六、L4.2栏填写已经实际缴桎的完税凭证号码。四十七、L4.3栏填写实际缴税日期。四十八、L4.4栏填写本次申请追补享受递延纳税政策的退税金额。四十九、1.5栏填写境外投资者提供的附报资料清单。五十、L6栏由境外投资者或其合法代表人（含授权代表人）签字、签章（如有），并填写作出声明的日期。五十一、2栏所属信息由分配利润企业填报。五十二、2.1.1栏填写利润分配企业桎务登记证上注明的纳桎人识别号（社会信用代码）。五十三、2.1.2栏填写利润分配企业合法名称。五十四、2.1.3.1栏填写利润分配企业本次分配的股息红利总金额，包括不享受递延纳税的金额。五十五、2.1.3.2栏填写享受递延纳税的股息红利金额。五十六、2.2.1栏：从“现金”和“非现金”两个选项中勾选，至少勾选一项，可以勾选两项。五十七、2.2.1栏：勾选“现金”的，2.2.2栏所属信息必填。本项所属信息分不同支付次别填报。注意与境外投资者填报信息比对。五十八、2.2.2.1栏填写利润分配企业向被投资企业支付股息分配款项的账号。五十九、2.2.2.2栏填写股息分配款项支付日期。六十、2.2,2.3栏填写股