部门决算分析报告撰写提纲（部门用）.docx

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1、衡南县2022年部门决算报表公示报告一、本地区经济社会发展情况分析2022年，面对严峻复杂的经济形势，在县委、县政府的坚强领导下，全县财税各部门认真落实县委、县政府、县人大的各项决议，积极推进财税体制改革，充分发挥财政职能作用，切实加强财政收支管理，严格依法理财，预算执行情况总体良好。二、本地区机构人员情况分析（一）机构情况2022年度，全县独立编制机构数为392个，比上年减少36个，下降8.3%o2022年度，全县独立核算机构数为201个，比上年减少201个，下降49.5%o机构减少的主要原因是政府机构改革单位合并撤销，以及统计口径和错误的更改，例如县级和乡镇单位的合并,教育局下属学校的机构

2、汇总统计口径变化等情况。（二）人员情况2022年，全县年末实有人数与上年数据基本持平，这是因为我县编制已经冻结，近年来基本无新进编人员。全县年末实有人数18954人，比去年减少557人,减少2.83%,这主要是因为我县进行了机构改革和人员结构更新造成的变化，另外与去年相比人员统计口径有变化，存在退休人员的调整。三、本地区部门决算收入、支出及结转结余分析（一）部门收入、支出及情况分析2022年，全县部门总收入为690166.47万元，财政拨款收入530588.65万元（其中：一般公共预算财政拨款收入434354.67万元，政府基金拨款收入9622L89万元，国有资本经营预算拨款收入12.1万元）

3、，事业收入392.85万元，其他收入159184.97万元（其中：非同级财政拨款收入92150.73万元，其它6703.42万元）。从收入比重看，财政拨款收入占部门总收入的比重达到62.93%,政府基金拨款收入占部门总收入的13.94%,非同级财政拨款收入占部门总收入的13.35%o从纵向看，收入呈逐年递增的趋势，主要的原因由于本年全县调资，专项资金、政府基金变动以及结算资金统计口径变化等因素造成。今年的填报口径比去年有变化，主要是乡镇结算资金统计进入全县部门决算统计范围。以前年度考虑到乡镇结算资金有县级预算单位拨付的专项经费，为避免重复计算,对这一部分资金进行了剔除。我县2022年部门决算报

4、表数据严格核对一体化支付数据账务系统的预算账取数据，所以包含了上述这一部分的资金，全县的总决算数据总金额与往年相比有所增加。（二）部门决算结转结余情况2022年，全县部门决算结转结余按上级财政部门要求,全部调出以前年度结转及结余。所有收支全部按一体化实际支付情况进行核算，全年收支平衡。四、本地区部门决算管理工作（一）本地区当年部门决算工作情况总结1、领导重视决算工作是决算工作顺利完成的关键财政决算是县财政工作执行情况的全面总结，也是我县经济运行情况的综合反映，市决算会议后，我县及时召开了全县单位、乡镇的决算安排会议，向全县各单位、各乡镇的领导人与会计人员传达市财政的精神，要求重视财政决算工作，

5、同时提出县级财政决算工作安排，并提出决算不完成，预算不下达的要求。通过会议上下统一了思想,提高了认识，明确了任务，为决算工作的编审做好了充分准备。国库集中支付制度的改革为决算工作顺利完成打实了基础。我县一级预算单位已全部纳入国库集中支付，全县乡镇也全部纳入国库集中支出，目前运行良好，支付网络覆盖率已达100%,会计云核算覆盖率达100%o2、做好国库对账工作是决算工作顺利完成的前提决算前的对账工作是保证决算工作金额准确的重要前提，在进行决算编审之前，首先由各预算单位做好与财政各部门的核对工作，尤其是财政拨款的核对工作，做到不疏不漏，资金性质明确。如果发现问题，及时纠正，确保财政报表数及国库对账

6、数据的一致性。其次，各单位应与预算进行指标核对，确保各项支出的真实、准确，同时也为财政决算工作的核查、批复和公开做好了准备。为了做好今年的账务、报表对数工作，我县国库部门做了全流程的操作手册，分四个步骤对一体化数据对账和部门决算报表取数进行了详细的规范。3、严格审核制度是把握决算工作质量的核心部门决算工作不仅工作量大，而且十分琐碎、复杂，牵涉范围广，严格部门决算审核制度对编审工作高效优质完成具有极其重要的意义。我县在收表之前，就要求各单位、各乡镇做好报表的预审工作，详细制定了审核标准，并将审核标准下发到各单位、乡镇，使各单位、乡镇的会计人员对审核工作的内容有一个具体、直观的了解。在各单位、乡镇

7、将表交到财政部门时，再由财政部门人员对照财政部门决算数据对账表进行初步审核，发现问题及时更正，减轻了最后汇总审核的工作量。4、提高会计人员素质为决算工作的完成提供了保障我县每年财政决算安排会议都会对上一年发生的常见错误进行汇总，集中讲解，不断提高会计人员的技能，保障财政决算工作顺利完成。（二）本地区部门决算工作下一步计划2022年，我县对全县报送决算报表的单位全面开展核查与批复工作，并以此为契机，全面清理整顿县级单位的财务情况，解决往年报表帐表不符的历史遗留问题，使报表的数据真实地反映单位实际收支情况。由于工作量大，r报表填报要求和往来有较大变化，要求今年预算单位上报数据的日期有所推迟，各预算单位会计业务人员应加强业务学习，鼓励单位与县财政国库部门强化业务联系，多进行业务沟通和探讨。今年我县将继续完善部门决算报表的填报工作。