资金管理制度.docx

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1、XX有限公司资金管理制度1总则1.1 目的为规范资金运作，提高资金运作效率和效益，保障战略发展资金需求，防范资金风险，依照“集中共享模式，服务监控结合”的资金管理准则，特制定本制度。1.2 释义与分类1.2.1本制度所称资金指所有币种的现金、银行存款和其他货币资金。1.2.2资金管理的范围包括公司进行筹融资活动、投资活动、经营活动等发生的资金收支业务。1.3管理原则1.3.1统筹管理原则。XX财务赋能群负责各公司资金的调剂和统筹管理,对资金运作实行全过程监控与评价，保持合理的财务弹性与支付能力，确保资金安全；1.3.2 效益最优原则。通过提高资金周转效率，降低资金运营成本，以规模授信、融资创新

2、等方式，实现综合融资成本的最低；1.3.3 有偿使用原则。通过模拟金融市场运作，对占用资金的公司，按照规定的利率支付资金占用费；1.3.4 防范风险原则。资金管理实行全过程监控与稽核，确保资金安全、高效，达到“防范风险、保障需求”的目的。1. 4适用范围本制度适用于宁德本部和各发展公司。2组织与职责2. 1XX财务赋能群职责：2.1.1 制定相关资金管理的政策与制度；2.1.2 依据整体融资规划和发展战略，编制融资规划方案，统筹安排融资业务，指导和支持各公司开展融资活动；2.1.3 负责组织编制资金预算，编制资金分析报告；2.1.4 负责泉州燃气内部资金调度管理工作，对各公司资金收、支、存量进

3、行监督、检查与分析；1.1.1 1.5负责资金统筹、划拨和内部贷款管理，对内部资金往来进行利息的计算与结转；2.1.6 负责金融公共资源平台的建设与维护，建立符合公司发展的融资渠道；2.1.7 根据控股集团相关制度负责对各公司资金、融资和信用管理等工作进行全面评价。2.2各发展区公司财务部门职责：2.2.1 负责编制本单位资金预算，严格执行审批后的资金预算，确保资金管理的安全、高效；2.2.2 按统筹安排，具体办理融资业务；2. 2.3依据集团批复的资金预算，对本单位各项资金收支进行控制、监督，按时向总经理和XX财务赋能群上报资金分析报告；3. 2.4负责本单位金融公共资源平台的建设与维护。3

4、资金预算管理3.1 资金预算管理体系资金预算实行预算管理体系。各公司财务部门负责资金预算编制、汇总、逐级上报和下达反馈。3.2 预算编制3. 2.1XX对资金收支实行预算管理，编制、执行资金预算；4. 2.2各公司编制的资金预算经本单位财务负责人复核，本单位总经理审批后按集团规定上报执行；5. 3各公司财务部门对本单位的资金预算严格审核，对资金收付总体的合理性负责，严格控制超预算资金需求；财务负责人负责对预算工作进行指导、监控和考核，严格控制超预算划拨需求。6. 4预算执行6.1.1 各公司应严格执行月度预算和资金计划；3.4.2各公司依据预算管理权限，对各项预算外资金不予支付。如有特殊情况，

5、须报XX总经理批准后方可执行。3.5预算执行分析与考核3.5.1各公司需向XX财务赋能群报送月度和年度资金预算执行情况分析报告；3.5.2XX财务赋能群根据各单位每月资金差异情况提出建议，每月考核适当增减各单位的绩效考核分数。4资金收付结算管理4.1 各公司办理资金收付业务，必须严格遵守现金管理暂行条例、实施细则；4.2 各公司财务人员应严格遵守职责分工，现金的收入、支出和管理只限于出纳人员负责办理，收费人员收取的现金按时上交财务部门，非出纳人员和收费人员不得经管现金；4.3 各公司利用财务SAP系统和资金集中管理系统对外办理结算业务时,必须制定并严格执行业务流程和岗位操作规范，确保对外资金结

6、算安全、准确、及时；4.4 各公司的现金收付由出纳人员负责，对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，须予以退回，要求补办手续、更正错误。收付完毕，出纳人员要在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记；4.5 各公司营业厅和业务部门的所有现金收入必须在当天缴存银行，并在下一工作日将存款凭证和收款报表交给公司出纳人员进行核实、入账，做到日清月结，账款相符；4.6 各公司营业厅人员每日必须在银行提供对公服务的时间内及时将公司当天现金收入存入公司账户。营业终了时各营业厅库存现金不得超过5000元；4.7 各公司财务负责人及财务人员须定期或不定期抽查盘点库存现金，保证账账相符，账款相符，发现长短款须

7、查明原因及时处理。4.8 账户管理5.1 银行账户开立、变更、注销管理5.1.1 各公司根据本单位的业务需要，实行收支两条线的集中管理模式，在XX财务赋能群的指导下选择结算主办银行，开立收入户和支出户，须在工商银行、建设银行、中国银行、农业银行中选择；5.1.2 各公司银行账户的开立、变更维护与撤销由XX财务赋能群集中控制，各公司不得擅自进行银行账户的开立、变更维护与撤销业务；5.1.3各公司银行账户的开立、变更维护与撤销业务的管理参见新奥能源银行账户管理规定。5.1.4 网上银行管理5.1.4.1各公司银行账户的管理和网上银行系统的建立、操作,须严格遵循公司相关规范和要求，严密操作程序，防范

8、资金风险，保证资金安全。5.2 账户日常管理5. 2.1各公司必须开立收入结算户和支出结算户，银行账户须在账户开立3日内办理账户授权手续，向上级资金管理部门申请账户授权；6. 2.2各公司出纳每月初领取银行账户对账单，交由会计编制银行账户余额调节表，报财务负责人审核，并将审核后的余额调节表和银行对账单装订成册进行归档管理。余额调节表中的未达账项须核实清楚，并在次月完成未达账项的处理，严禁出现长期未达账项。5.3 账户管理禁止行为5.3.1所有银行账户仅供本公司资金结算使用，严禁出借账户，严禁为外单位或个人代收代支及转账套现；5.3.2一般结算户、专用结算户和外汇结算户必须按申请开立时用途使用，

9、不同性质和用途账户之间不得互相混用；5.3.3银行账户预留印鉴必须分人保管，出纳人员不得同时保管银行预留印鉴。6资金调剂管理6.1 资金实行集中管理，XX财务赋能群根据各公司经营情况、业务规模核定资金限额，将超限额款项归集到泉州燃气财务部指定账户统一调配；6.2 公司间的资金调剂均通过XX财务赋能群进行办理，并按照规定的利率进行计息，各公司间不得擅自相互拆借资金。6.3 理财管理7.1 XX财务赋能群在满足公司经营资金需求下，经集团资金管理部门审批后，在保证资金安全和正常流动的前提下可进行资金理财;7.2 严禁各公司自行购买理财产品或办理长期定存。8资金使用效率管理8.1加快资金回款8.1.1

10、 各公司须在客户的信用期内完成应收账款收取，减少资金占用；8.1.2 对信用期内未完成的应收账款收取由业务经办人负责跟催，每月形成跟催结果报告，对一年期以上的应收账款须扣减业务部门考核，部门主管承担连带责任。8. 2压缩资金占用9. 2.1各公司须根据所处经济周期、销售淡季、旺季等合理安排采购计划，减少存货对公司资金的占用；10. 2.2对超过合同期限的预付账款由经办人负责跟催发货、回票以及验收不合格货物的退换，对一年期以上的预付账款须扣减业务部门考核，部门主管承担连带责任。9资金风险防范10.1 XX财务赋能群负责对各公司的资金业务进行定期和不定期检查与督导；11. 2XX财务赋能群对资金业

11、务流程和资金运作进行风险分析，出具风险评估报告，向各公司提出规避风险的建议。10资金管理评价11.1 XX财务赋能群负责对各公司资金管理工作进行评价；11.2 资金管理评价包括资金管理工作的全过程，即对资金预算管理、现金收支管理、银行账户和资金结算管理、盈余资金管理、资金风险管理等全过程的运作效果和效率进行评价；11.3 XX财务赋能群定期组织各公司就资金管理进行全面自我评估和抽查复核。11奖惩11.1 对隙报、虚报、少报资金的，追究有关领导和当事人经济责任、行政责任；对私存帐外资金的，视同挪用公款，依法追究有关领导和当事人的经济、刑事责任；11.2 未经公司同意，擅自拆借资金给其他单位和个人的，一经查出，责其追回所借资金，并追究有关领导和当事人的经济、行政责任；11.3 对在资金管理方面取得突出成绩的单位和个人，将视具体情况给予一定奖励。12附则12.1本制度由XX有限公司财务赋能群负责解释、修订;12.2本制度自下发之日起执行。