财务管理职位操作指南.docx

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1、财务管理职位工作手册目录第一章财务部的工作职贵1第一节财务部的工作目的、职能和工作职责2一、财务部的工作目的2二、财务部的职能2三、财务部的工作职责2第二节财务部各岗位的工作职责4一、财务经理4二、预算主管4三、预算专人5四、成本控制主管5五、会计主管5六、资金主管6七、投资主管6八、投资分析专人6九、融资主管6十、财物分析师7十一、核算专人7十二、出纳员7十三、制单员8十四、簿记员8十五、收银员8十六、审计员8第二章财务部门的组织管理9第节财务部门组织建设管理工作事项细化执行10一、工作知识准备10（一）财务与会计机构分设原则10（二）财务管理的模式10二、财务部门组织管理工作模板11第二节

2、财务管理制度设计工作事项细化执行11一、工作知识准备11（一）财务管理制度设计的原则11（二）财务管理制度设计的内容12二、财务管理制度设计工作模板13三、财务管理制度设计工具表单16（一）财务管理调查表16（二）财务状况变动表17（三）财务费用表18（四）月份财务分析表20四、财务管理制度设计工作流程20第三节会计管理制度设计工作事项细化执行21一、工作知识准备21（一）会计制度的内容21（二）会计核算的措施22二、会计管理制度设计工作模板22（一）会计核算基础工作规定模板22（二）企业会计核算处理措施模板25（三）企业会计档案管理措施模板30三、会计管理制度设计工具表单31（一）合并资产负

3、债表31（二）合并现金流量表34（三）合并利润及利润分派表37四、会计管理制度设计工作流程38（一）记账凭证核算组织流程38（二）科目汇总表核算组织流程39（三）汇总记账凭证核算组织流程39（四）汇总记账凭证账务处理流程40（五）日志总账账务处理流程40第三章企业财务战略规划与财务计划管理41第一节工作知识准备42一、财务战略的内容42二、财务计划的内容42三、财务计划编制流程42四、财务预算应注意的问题43（一）预算制定主体的定位43（二）预算编制基础的选择43（三）预算管理实行的思索43第二节财务战略规划与财务计划管理工作模板44一、企业预算管理制度模板44二、企业资金预算制度模板49第三

4、节财务战略规划与财务计划管理工具表单50一、预算申请表50二、预算表51第四节财务战略规划与财务计划管理工作流程51一、财务预测的流程51二、财务报表预测的流程52三、销售比例预测的J流程53四、可持续增长管理的流程54五、现金预算的流程54第四章筹资管理55第一节工作知识准备56一、筹资管理的内容56二、筹资的渠道56三、筹资的方式57四、银行借款的操作程序57第二节筹资管理工作模板59一、筹资管理制度模板59二、资金筹措工作准则模板63三、股票事务处理措施模板63四、筹资申请书模板65五、筹资预算汇报模板66六、项目融资可行性研究汇报模板68七、筹资决策汇报模板71八、筹资工作总结汇报模板

5、73九、公开发行股票申诗书模板76十、股票上市申请书模板77第三节筹资管理工具表单80一、企业筹资需求分析表80二、企业筹资成本分析表81三、企业融资构造弹性分析表81四、企业融资风险变动分析表82五、银行短期借款明细表82六、股东一览表82七、股东印鉴表83八、发行股票申请单83九、股票汇购书84十、股票调换申请书84十一、调换股票内容85第五章投资管理87第一节投资管理工作细化执行88一、工作知识准备88J。）投资的分类88（二）投资决策的评价措施88二、投资管理工作模板90（一）投资管理制度模板90（二）投资价值分析汇报模板97（三）技术改造投资计划模板100（四）投资资产委托管理协议书

6、模板101三、投资管理工具表单102（一）投资明细表102（二）投资项目分析表103（三）投资效益分析表103（四）投资项目管理卡104（五）资金用途阐明表104（六）投资资金完毕状况表105（七）重要投资方案绩效核计表105（八）投资专案管理卡105四、投资管理工作流程106（一）投资的流程106（二）投资会计岗位核算流程107第二节投资风险管理工作细化执行108一、工作知识准备108（一）投资可行性汇报口勺内容108（二）风险投资计划书的构造109（三）投资风险的调整措施Ill二、投资风险管理工作模板UI（一）投资可行性研究汇报模板IU（二）投资预算汇报模板114（三）投资回报预测汇报模板

7、116三、投资风险管理工具表单117（一）部门盈亏管理计划表117（二）盈亏登记表118（三）盈亏平稳计算表119（四）投资经济分析表119第六章资产管理121第一节有形资产管理细化执行122一、工作知识准备122固定资产口勺计价方式122二、有形资产管理工作模板122（）固定资产管理制度模板122（二）现金收支管理制度模板126（三）现金及债券管理规定模板130（四）资产评估汇报模板131（五）固定资产加速折旧的请示模板132（六）企业资产周转状况汇报133（七）企业试算资金需要量汇报134（八）企业设置验资汇报135（九）流动资金借贷协议135（十）资金使用效果考察汇报137三、有形资产管

8、理工具表单138（一）固定资产登记卡138（二）固定资产减损单139（三）固定资产合计折旧明细表140（四）固定资产发售比价单140（五）固定资产转移单140（六）各月份周转金登记表141（七）资金调度计划表141（八）资金调度日报表142（九）资金差异汇报表143第二节无形资产管理细化执行143一、无形资产的!内容143二、无形资产管理工作模板144三、无形资产管理工具表单147（一）发明专利申请表147（二）发明申请阐明书摘要表1”第七章财务分析与评估管理149第一节财务分析管理工作细化执行150一、工作知识准备150（一）财务分析的内容150（二）财务分析的措施150二、财务分析管理工作

9、模板151（一）年度财务分析汇报模板151（二）盈利状况分析汇报模板154（三）财务指标完毕状况分析汇报模板156三、财务分析管理工具表单158（一）财务状况分析表158（二）月份财务分析表159（三）年度财务分析表159（四）资金收支实际与预算比较表160（五）百分数资产构造表160四、财务分析管理工作流程161（一）财务分析流程161（二）财务分析汇报流程162第二节财务评估管理工作细化执行163一、财务评估管理工作模板163（一）资产评估协议书模板163（二）股份企业年度业绩汇报书模板165二、财务评估管理工具表单168（一）资产评估机构登记表168（二）资产评估状况登记表169（三）资

10、产评估人员培训状况表170第八章财务控制与稽查管理171第一节财务控制管理工作细化执行172一、工作知识准备172（一）财务人员控制系统172（二）财务制度控制系统172（三）财务目的控制系统172（四）财务信息控制系统173二、财务控制管理工作模板174（一）财务控制制度模板174（二）财务盘点制度模板182三、财务控制管理工具表单186（一）财务控制评估表186（二）盘盈盘亏明细表187（三）盘存登记表187（四）财务控制表187（五）资金调度控制表188四、财务控制管理工作流程188（一）库存差异分析流程188（二）盘点流程189第二节财务稽查管理工作细化执行191一财务稽杳管理工作模板

11、191（一）内部稽核制度模板191（二）内部审计管理制度模板196（三）年度内部审计计划模板200（四）审计告知书模板206（五）审计意见书模板206（六）内部审计汇报模板208二、财务稽查管理工具表单209（一）被审计单位状况登记表209（二）审计登记表210（三）审计实行计划表210（四）项目审计计划大纲表210（五）项目审计实行计划表211（六）资金收支实际与预算比较表211（七）审计/稽核汇报表212第九章成本与收益管理213第一节成本管理工作细化执行214一、工作知识准备214（一）成本管理的内容214（二）成本核算的程序215二、成本管理工作模板215（一）成本核算管理措施模板21

12、5（二）成本控制制度模板219（三）成本影响状况汇报模板227（四）成本控制提议书模板228（五）增产节支计划书模板229（六）成本控制汇报模板231三、成本管理工具表单233（一）成本核算表233（二）产品成本登记表234（三）各项销售费用分派表234（四）成本估计表235（五）成本明细表235第二节收益管理工作细化执行236一、工作知识准备236二、收益管理工作模板237I-）利润中心管理制度模板237（二）企业利润增长汇报模板239（三）企业目的利润分析汇报模板241三、收益管理工具表单242（一）比较损益表242（二）损益计划实绩汇报表243四、收益管理工作流程244第三节税务管理工作

13、细化执行245一、税务管理制度模板245二、税务管理工具表单246（一）企业所得税申报表246（二）税款缴纳登记表247第十章账款管理249第一节工作知识准备250一、账款的平常管理的内容250（一）信用调查250（二）信用评估250（三）信用决策250（四）加强应收账款收回的监督251二、账款管理的信用政策H勺制定251（一）信用原则251（二）信用条件252（三）收账决策252第二节账款管理工作模板253一、应收票据与账款处理准则模板253二、账款管理措施模板254三、账款催收管理措施模板256四、问题账款管理措施模板259五、呆账管理措施模板261六、催款书模板263七、往来账款平常控制

14、汇报模板263八、查账汇报模板264九、现金收支状况汇报模板265第三节账款管理工具表单266一、应收账款分析表266二、应收账款控制表266三、应收账款明细表267四、应收账款票据日报表267五、应收票据冲转明细表268六、问题账款处理报表268七、呆账核销汇总表268第十一章外汇管理269第一节工作知识准备270（一）交易风险270（二）会计风险270（三）经济风险270第二节外汇管理工作模板、工具表单和工作流程270一、外汇管理制度模板270二、外汇管理工具表单271（一）外汇收支月报表271（二）年度外汇收支计划表272三、外汇风险管理的工作流程272第十二章并购与清算管理273第一节并购管理工作事项细化执行274一、工作知识准备274二、并购管理工作模板274（一）企业合并契约模板274（二）企业联合经营公告276三、并购管理工具表单276（一）国有企业与外商合资合作经营资产评估状况调杳表276（一）国有企业与外商合资合作实行股份制改造资产评估状况汇总表276第二节清算管理工作事项细化执行277