某公司内部控制与监督管理知识分析法.docx
《某公司内部控制与监督管理知识分析法.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《某公司内部控制与监督管理知识分析法.docx(31页珍藏版)》请在优知文库上搜索。
1、某公司内部控制与监督管理知识分析法内部操纵与监督管理暂行办法第一章总则第一条为了促进集团各公司依法合规经营,规范运作与管理,确保公司健康、有效、可持续进展,根据中华人民共与国审计法等有关法律法规与建立现代企业制度与公司内控管理要求,制定本暂行办法。第二条内部操纵与监督管理暂行办法(下列简称内控监管),是指依照有关法规与集团公司的有关管理制度,通过一定技术手段与方法,在事前、事中与事后,规范员工正确执行制度或者校正员工偏离与违背制度的行为,以确保公司各项制度的贯彻执行。第三条内控监管办法实施的基本原则:依法合规、事实求是、客观公正、严格执法。(一)依法合规,是指“内控监管”的内容,均以有关制度、
2、规章为根据;使用的技术手段、方法等,符合法律、法规与公司制度的要求;(二)事实求是,是指对“内控监管”的内容,作真实、全面地反映,不得主观臆断与推测;(三)客观公正,是指对“内控监管”的对象及其责任人的行为,作客观反映,不得参杂个人任何感情色彩;(四)严格执法,是指在“内控监管”过程中,对违反有关规章的人与事,根据有关制度与授权,进行及时、恰当地制止、纠正与处理处罚,或者提出处理、处罚意见,经有权机构或者有权审批人批准后,严格逗硬。第四条“内控监管”涉及的有关工作,由集团公司审计监察部门按照职责与授权具体实施,直接对集团公司董事长负责;审计监察部隶属于集团公司董事长直接领导。第五条“内控监管”
3、工作纪律:(一)服从集团公司董事会与董事长的绝对领导;(二)保护集团各公司合法权益与资金、财产安全;(三)不循私情,忠于职守,客观公正、坚持原则,正确执法;(四)保守秘密,廉洁自律;(五)不得滥用职权,徇私舞弊,玩忽职守。第六条集团各公司、各部门、各岗位、人财物、产供销各环节与经营决策过程、执行过程等,均属本办法监督管理与内部操纵的范围。第七条未经集团公司董事会批准,内控监管人员不得向任何单位或者个人泄露公司的任何情况。第二章组织机构、职责、权限及目标第八条集团公司设立内部审计监察部(下列简称审计监察部),人员编制暂定为五名,其中:主任一名,专职审计监察人员四名。第九条根据工作需要,经集团董事
4、长批准,可临时选调有关专业人员,承担某项业务或者工作的专项审计工作;临时选调人员,均应执行本办法规定。第十条审计监察人员,应符合下列基本条件:(一)具有大专及以上文化、中级及以上专业技术职称,在公司连续工作三年以上;(二)对公司忠诚,品质良好,办事公正,坚持原则,工作积极,责任心较强;(三)熟悉集团各公司基本情况,能熟练掌握与运用某项专业的法律、法规与公司规章制度;(四)具有较高的实际专业技术水平与发现问题、解决问题的能力;(五)具有较强的自学能力、综合分析能力与文字表达能力。第十一条审计监察人员应在集团各公司正式合同制员工中选拔,实行竞聘上岗。按照自愿报名f初审f笔试f面试f集团董事会择优选
5、拔的程序后,由集团董事长聘任。第十二条审计监察部的基本职能与职责:(一)对集团各公司经营、管理活动中,各部门、岗位履行职责、执行法律、法规与公司规章、制度的情况,实行有效的监督与管理;(二)对集团各公司与集团公司决策风险、经营风险、管理风险等,实施有效的预防与操纵;(三)根据有关法律、法规与公司经营管理的需要,拟订与完善集团公司内部监督与操纵的办法,经集团董事会批准后组织实施;(四)制订与实施审计监察计划,并及时向集团董事会与董事长书面报告审计监察的结果及处理意见;具体内容包含:1、定期常规审计监察工作:包含材料采购与消耗、购销合同签订与执行、市场营销、成本费用、财务收支、资金及财产安全等方面
6、的审计监督;2、专项审计监察工作:包含组织设计与管理效能、职责履行与制度执行、项目决策、人事劳资、干部离任或者调任等方面的审计与监察;3、临时审计监察工作:集团董事会或者董事长临时安排的其他审计监察工作;(五)负责审计监察人员的业务学习、岗位培训,不断提高审计监察管理水平;(六)负责集团各公司员工遵守规章、行为规范、职业纪律等方面的监察工作;(七)纠正偏差、堵塞漏洞,发现与纠正错误,查处违规违纪行为;(八)负责对集团各公司内部经济案件的调查、确认与移送工作;按权限处理、处罚违规、违纪责任人员;协助外部对集团各公司的审计工作;(九)负责对审计监察及其他有关资料,按规定及时搜集、整理、装订、立卷、
7、归档,入库管理,列入移交;(十)完成集团董事会或者董事长交办的其他工作。第十三条审计监察与内部操纵,应突出重点环节、重点时段与重点区域,包含但不限于下列方面:(一)资金筹集、调度、使用、分配等环节;(二)原材料采购、消耗、各项费用支出、产品销售等环节;(三)职责履行、职权行使与运用;(四)管理运行机制、风险操纵与重大经营事项决策程序等。第十四条审计监察部在集团董事长直接领导下,依照国家法律、法规与政策与公司有关规章制度,独立行使内部监督、操纵、监察、审计权利,对集团公司董事会与董事长负责并报告工作。第十五条集团公司董事会授予审计监察部下列工作职权:(一)责令有关人员,立即停止违规或者损害、浪费
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 某公司 内部 控制 监督管理 知识 分析
